BULGU: Sayıştaya Verilmesi Gereken Belgelerin Süresinde Verilmemesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi “Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri İle Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar”a göre Sayıştaya verilmesi gereken defter, mali tablo ve belgelerin süresi içerisinde verilmediği tespit edilmiştir. İlgili mevzuatın “Kapsam” başlıklı 2’nci maddesinde; Sayıştay denetimine tabi […]
BULGU: İçme Suyu ve Atık Su Arıtma Tesislerinde Kullanılan Elektrik Abone Grubu Tarifesinin Uygun Belirlenmemesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Bazı içme suyu ve atık su arıtma tesisleri için sanayi abone grubu yerine ticarethane abone grubu üzerinden elektrik bedeli ödendiği tespit edilmiştir. Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu’nun 5999-3 sayılı Kararı ile 31.12.2015 […]
BULGU: İlave Tediye Ödemelerinin Aylara Bölünerek Ödenmesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi ASAT Genel Müdürlüğü bünyesinde işçi kadrosunda çalışan personellere yapılan ilave tediyelerin mevzuata aykırı şekilde aylara bölünerek ödendiği görülmüştür. 6772 sayılı Devlet ve Ona Bağlı Müesseselerde Çalışan İşçilere İlave Tediye Yapılması ve 6452 Sayılı Kanunla 6212 Sayılı Kanunun 2 nci […]
BULGU: Arazi Tazminatı Ödemelerinde Mevzuata Uygun Hareket Edilmemesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi ASAT Genel Müdürlüğünün hesap ve işlemlerinin incelenmesi sırasında; İdare personeline ödenmekte olan arazi tazminatına dayanak teşkil eden çizelgelerin mevzuatta belirtilen usule uygun biçimde doldurulmadığı, mevzuatta belirtilen şartları taşımayan personele ödeme yapıldığı görülmüştür. 657 sayılı Devlet Memurları Kanunu’nun 152’nci […]
BULGU: Sözleşmeli Avukatlara Ödenen Vekalet Ücretlerinin Sigorta Primine Tabi Tutulmaması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Kurumda 4/B statüsünde sözleşmeli olarak istihdam edilen avukatlara yönelik gerçekleştirilen vekalet ücretlerinin gerek işçi payları gerekse işveren payları bakımından sosyal güvenlik primine tabi tutulmadığı görülmüştür. 657 sayılı Devlet Memurları Kanunu’nun 4/B maddesindeki sözleşmeli personel, 5510 sayılı […]
BULGU: Görev ve Yetkisi Bulunmayan Daire Başkanı Kadrolarına Atama Yapılması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Kurum bünyesinde herhangi bir faaliyeti bulunmayan daire başkanlığı kadrolarına mevzuata aykırı olarak atama yapıldığı görülmüştür. Belediye, bağlı kuruluş ve mahalli idare birliklerinde personel istihdamına ilişkin düzenlemeler getiren Norm Kadro İlke ve Standartlarına Dair Yönetmelik 22.02.2007 tarih […]
BULGU: Kurum Yönetim Kurulu Üyesinin Başka Bir Kuruluşta Görev ve Ücret Alması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Kurum yönetim kurulu üyesi olarak görev yapan personelin mevzuata aykırı olarak Kurumun hakim ortağı olduğu şirkette görevlendirildiği ve ücret aldığı görülmüştür. 5216 sayılı Büyükşehir Belediyesi Kanunu’nun “Şirket kurulması” başlıklı 26’ncı maddesinde; büyükşehir belediyelerinin kendilerine […]
BULGU: Genel İdare Esaslarına Göre Yürütülmesi Gereken Asli ve Sürekli Vazifelerin İşçi Personel Tarafından Yerine Getirilmesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Kurumun üstlenmiş olduğu asli ve sürekli kamu hizmetlerini memur personel eliyle yürütmesi gerektiği halde ‘Birim Sorumlusu’ unvanı verilen bazı daimi veya geçici işçi statüsünde istihdam edilen personel aracılığıyla da yerine […]
BULGU: Hurda İşlemlerinin Sağlıklı Bir Şekilde Yürümesini Sağlayacak Hurda Yönetim Sistemi Kurulmaması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Kurum bünyesinde hurdaya ayrılan demirbaşların toplanması, ambara giriş, satış ve imha işlemlerine ilişkin kurumsal bir düzenleme bulunmadığı; hurda yönetiminin etkin bir şekilde gerçekleştirilmediği görülmüştür. Taşınır Mal Yönetmeliği’nin 28’inci maddesi hükmü gereğince, ekonomik ömrünü tamamlamış […]
BULGU: İdarenin Mülkiyetinde veya Tasarrufundaki Araçların Denetimini Sağlayacak Araç Takip Sisteminin Bulunmaması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdare adına tescilli veya kiralama kapsamında edinilen bazı araçların kullanımlarının takibi için araç takip sistemi kurulmamıştır. 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunu’nun “Hesap verme sorumluluğu” başlıklı 8’inci maddesinde; her türlü kamu kaynağının […]
BULGU: Kurum Araçlarının Mevzuatta Yer Almayan Kişi ve Kurumlara Kullandırılması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Kurumun kiralama suretiyle edindiği binek araçların, bazı kişiler ve bir kısım vakıf, dernek vb. organizasyonların özel işlerinde bedelsiz olarak kullandırıldığı görülmüştür. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun “Bütçelerden yardım yapılması” başlıklı 29’uncu maddesinin birinci […]
BULGU: Bütün Riskler (All Risk) Sigorta Poliçelerinin Güncellenmemesi ve Öngörülen Riskleri Karşılamaması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi A) All Risk Sigorta Poliçelerinin Zeyilname ile Güncellenmemesi Kurumun taahhüdü altında bulunan yapım işlerinde iş artışı ve süre uzatımı verilmesine rağmen all risk sigorta poliçelerinin güncellenmediği görülmüştür. 4735 sayılı Kamu İhale Sözleşmeleri Kanunu’nun 9’uncu […]
BULGU: Yapım İşi İhalelerinde Mahal Listeleri Hazırlanmadan İhaleye Çıkılması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Kurum tarafından ihale edilen yapım işlerine ilişkin ihale dokümanlarında mahal listelerinin bulunmadığı görülmüştür. 4735 sayılı Kamu İhale Sözleşmeleri Kanunu’nun “Sözleşme türleri” başlıklı 6’ncı maddesinde; “a) Yapım işlerinde; uygulama projeleri ve bunlara ilişkin mahal listelerine dayalı olarak, işin […]
BULGU: Yapım İşlerinde Uygulama Projesi veya Kesin Proje Hazırlama Zorunluluğuna Uymadan Ön Proje Üzerinden İhaleye Çıkılması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Kurum tarafından yapım işlerine yönelik Kamu İhale Kanunu hükümlerine uyulmaksızın ön proje üzerinden birim fiyat teklif almak suretiyle ihalelerin gerçekleştirildiği görülmüştür. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 62’nci maddesinin (c) bendinde, […]
BULGU: İdarenin Mülkiyetinde veya Sorumluluğunda Bulunan Bazı Taşınmazların Fiili İşgal Altında Olması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Kuruma ait taşınmazların yönetimi kapsamında yapılan incelemelerde, bazı taşınmazların fiilen işgal altında olduğu görülmüştür. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun 8’inci maddesinde; her türlü kamu kaynağının elde edilmesi ve kullanılmasında görevli ve […]
