ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, İstanbul Büyükşehir Belediyesi’nde muhasebe yetkilisi mutemetleri, idarenin belirlediği günlük nakit tahsilat limitini aşarak işlem gerçekleştirmiştir. Bu durum, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile ilgili yönetmeliklere aykırıdır ve iç kontrol zafiyeti oluşturmaktadır. Nakit tahsilatların belirlenen limitler dâhilinde yapılması ve aşan tutarların alternatif yöntemlerle tahsil edilmesi gerekmektedir. […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay denetim raporunda, Büyükşehir Belediyesi’ne ait araç muayeneleri için harcama yetkilisi mutemedine verilen kredilerde hatalı uygulamalar tespit edilmiştir. Fazla ödeme yapılması, ön ödeme artığının zamanında iade edilmemesi ve kredi mahsup edilmeden yeniden kredi verilmesi gibi durumlar söz konusudur. İdare, bu bulgular üzerine tüm birimleri bilgilendirerek gelecekte azami hassasiyet gösterileceğini belirtmiştir. BULGU: İdareye […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Büyükşehir Belediyesi’nin ihalelerinde istekliler tarafından sunulan geçici teminat mektupları muhasebe kayıtlarına alınmamıştır. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’ne göre, bu teminatların 910-Alınan Teminat Mektupları Hesabında izlenmesi zorunludur. İdare, e-ihale uygulaması nedeniyle kayıt altına almadığını belirtse de, yasal mevzuata uygun hareket etmesi gerekmektedir. BULGU: İhaleler Kapsamında Alınan Geçici Teminat […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, Büyükşehir Belediyesi’nin alınan bağış ve yardımları hatalı muhasebeleştirilmiştir. Şartlı bağışlar doğrudan gelir olarak kaydedilmiş, tahakkuk kayıtları yapılmamıştır. Bu durum, 2022 bilançosunda 120-Gelirlerden Alacaklar ve 600 Gelirler Hesaplarının hatalı tutarlarla yer almasına neden olmuştur. İdare, gerekli düzeltmeleri yapacağını belirtmiştir. BULGU: İdarece Alınan Bağış ve Yardımların Hatalı Muhasebeleştirilmesi 2022 Yılı […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Büyükşehir Belediyesi’nin bazı gelir iadelerinde 810-Bütçe Gelirlerinden Ret ve İadeler hesabının kullanılmadığı tespit edilmiştir. İade işlemleri hatalı muhasebe kayıtlarıyla kapatılmış, bu durum 810 hesabının borç tarafının az, 800-Bütçe Gelirleri hesabının borç tarafının ise fazla olmasına yol açmıştır. İdare, muhasebe kayıtlarının kontrolü için prosedür eklediğini belirtmiş, ancak düzeltme kanıtı […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Büyükşehir Belediyesi’nin araç envanteri gerçek durumu yansıtmamakta ve Araç Yönetim Sistemi’ne (AYS) kayıtlı olmayan 660 araç tespit edilmiştir. Ayrıca, AYS’de bulunan 598 araç, müdürlüklerin listelerinde yer almamaktadır. Bu durum, araç sayısının tam olarak belirlenememesi ve kontrol zafiyeti oluşturması gibi riskler taşımaktadır. İdare, bu konuyla ilgili çalışmalar başlatmıştır. BULGU: […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Büyükşehir Belediyesi, Sosyal Güvenlik Kurumu’na yersiz ödenen 494.936,94 TL tutarındaki alacak için herhangi bir tahsilat veya takas işlemi gerçekleştirmemiştir. Bu durum, yıllar içinde biriken alacakların enflasyon karşısında erimesine ve gelir kaybına yol açmaktadır. İdare, alacakların iadesi için gerekli yazışmaları başlatmış olsa da, kanıtlayıcı belgeler sunulmamıştır. BULGU: Sosyal Güvenlik […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay denetim raporunda, Büyükşehir Belediyesi’nin kiralık binalara yapılan değer arttırıcı harcamaları ile kira süresi sonunda mal sahibine bırakılacak varlıkların 264-Özel Maliyetler Hesabı yerine 630-Giderler Hesabına kaydedildiği tespit edilmiştir. Yönetmelik gereği, bu harcamaların 264-Özel Maliyetler Hesabında izlenmesi gerektiği vurgulanmaktadır. BULGU: Kiralık Binalara Yapılan Harcamaların Hatalı Muhasebeleştirilmesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Büyükşehir Belediyesi, avans olarak ödenen Temmuz maaşlarını 161-Personel Avansları Hesabında izlememiştir. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’ne göre, bu tür ödemelerin bu hesapta izlenmesi gerekmektedir. Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın genelgesi doğrultusunda, avans ödemeleri için ilgili hesap kullanılmalıdır. Bu durum, mevzuata aykırılık teşkil etmektedir. BULGU: Avans Olarak Ödenen Maaşların […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Büyükşehir Belediyesi’nin stadyum ve spor salonlarına ait çevre temizlik vergisinin tahakkuk ve tahsilatını yapmadığı tespit edilmiştir. 5216 sayılı Büyükşehir Belediye Kanunu ve 2464 sayılı Belediye Gelirleri Kanunu’na dayanarak, bu tesislerden vergi alınması gerektiği belirtilmiş, İdare tarafından tarife çalışmalarına başlanmıştır. BULGU: Stadyum ve Spor Salonlarına Ait Çevre Temizlik Vergisi […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, Büyükşehir Belediyesi’nin altyapı kazı izni harçları ve kazılardan elde edilen gelirlerin tahakkuk ve takip kayıtları hatalıdır. Altyapı Koordinasyon Müdürlüğü ile Gelirler Müdürlüğü arasında koordinasyon eksikliği bulunmaktadır. Tahakkuk, tahsilat ve takip kayıtlarının doğru yapılabilmesi için gerekli çalışmaların başlatıldığı belirtilmiştir. Mali işlemlerin muhasebeleştirilmesi ve belgelerle desteklenmesi zorunludur. BULGU: Altyapı Kazı […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, Büyükşehir Belediyesi’nin emlak bilgi sisteminde yer alan ecrimisil tahakkukları, ilgililere ihbarname gönderilmediği için muhasebe kayıtlarına alınmamıştır. Bu durum, 412.528.124 TL tutarında eksik kayda yol açmış ve idarenin muhasebe sistemi ile emlak bilgi sistemi arasındaki farklılıkların giderilmesi gerektiği belirtilmiştir. BULGU: İdarenin Emlak Bilgi Sisteminde Bulunan Ancak İlgilisine İhbarname Gönderilmediği […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Büyükşehir Belediyesi’nin döviz hesabı için kur değerlemesi işlemleri, mevzuatta öngörülen gün sonları yerine ay sonlarında gerçekleştirilmiştir. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 66. maddesi, bu değerlemenin gün sonlarında yapılmasını zorunlu kılmaktadır. İdarenin, döviz hesaplarının fazlalığını gerekçe göstermesi, mevzuatın açık hükümlerine aykırıdır. BULGU: Döviz Hesabı Kur Değerlemesinin Günlük Yapılmaması […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, İcra Daireleri tarafından İdarenin banka hesaplarından yapılan kesintilerin hatalı muhasebeleştirildiği tespit edilmiştir. Bu kesintilerin 140-Kişilerden Alacaklar Hesabında izlenmesi, mevzuata aykırı olup, 909.330.683,10 TL fazla gösterim ve 630-Giderler Hesabında eksiklik yaratmaktadır. Kesintilerin doğru muhasebeleştirilmesi için ilgili mevzuat hükümlerine uyulması gerekmektedir. BULGU: İcra Daireleri Tarafından İdarenin Banka Hesaplarından Doğrudan Kesilen […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Büyükşehir Belediyesi’nin mülkiyetindeki taşınmazların envanter bilgileri ile muhasebe kayıtları arasında uyumsuzluklar tespit edilmiştir. Emlak Yönetimi ve Mali Hizmetler Daire Başkanlıkları arasında sistem entegrasyonu eksikliği, taşınmaz değerlerinin hatalı kaydedilmesine yol açmıştır. Ayrıca, değer arttırıcı işlemlere ait belgelerin ilgili birime iletilmemesi nedeniyle envanter kayıtları eksik kalmıştır. BULGU: İdarenin Mülkiyetinde veya […]
