2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları Yapılan incelemelerde Abone Bilgi Yönetim Sistemindeki kayıtların eksik yapıldığı görülmüştür. Abone Bilgi Yönetim Sistemi; (ABYS) abonelere ait tüm bilgilerin bu sistem altında saklandığı, abone kayıt, abone değişikliği, tahakkuk-tahsilat işlemlerinin tamamının sisteme bağlı arayüzler aracılığıyla kontrol edilmesidir. ASKİ Genel Müdürlüğü Tarifeler ve Abone Hizmetleri Yönetmeliği’nin 33’üncü maddesinin onuncu fıkrasının “a” bendi gereğince, […]
2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları İdarenin hesap ve işlemleri ile muhasebe kayıtlarının incelenmesi sonucunda tüm ödeme emri belgelerinin tek nüsha şeklinde ve strateji geliştirme dairesi başkanlığınca (muhasebe birimince) hazırlandığı görülmüştür. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun “Harcama yetkisi ve yetkilisi” başlıklı 31’inci maddesinde bütçeyle ödenek tahsis edilen her bir harcama biriminin en üst yöneticisinin harcama […]
2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları A) Otopark ve Yıkama Yerine İlişkin Kira Alacaklarının Şirket Muhasebe Kayıtlarına Tahakkuk Ettirilmemesi Şirketin otopark ve oto yıkama yerine ilişkin kira alacaklarının müstecirden tahsil edemediği, tahsil edilemeyen bu alacakların Şirket muhasebe sisteminde görünmediği tespit edilmiştir. Şirket İstanbul Şişli İlçesinde bulunan otopark ve oto yıkama yerinden oluşan alanı 01.01.2017 tarihinde 33.900,00 TL+KDV […]
2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları İdarece yapılan yeni imalatlar ve bakım onarım esnasında tespit edilen eski tesislere ilişkin veriler sisteme dahil edilirken bunların dışında kalan özellikle metropolde yer alan idareye ait içme suyu, atıksu ve yağmursuları alt yapı tesislerinin tamamının verileri coğrafi bilgi sistemlerine(CBS) aktarılmamıştır. 20.03.2015 tarih ve 29301 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Ulusal Coğrafi Bilgi Sisteminin […]
2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları Şirketin “255 Demirbaşlar” ve “294 Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Maddi Duran Varlıklar” hesabında bulunan bazı varlıkların fiziki olarak Şirkette bulunmadığı tespit edilmiştir. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun “Defter tutma yükümlülüğü” başlıklı 64’üncü maddesinin birinci fıkrasında tacirlerin defter tutma yükümlülüğünden detaylı bir şekilde bahsedilmiş, aynı maddenin beşinci fıkrasında bu Kanun’a tabi gerçek ve […]
2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları Şirketin “120 Alıcılar” ve “136 Diğer Çeşitli Alacaklar” hesabında takip edilen alacaklarından tahsili şüpheli hale gelenlerin “128 Şüpheli Ticari Alacaklar” hesabı ile “138 Şüpheli Diğer Alacaklar” hesabına aktarılmadığı tespit edilmiştir. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun “Defter tutma yükümlülüğü” başlıklı 64’üncü maddesinde, her tacirin ticari defterlerini işletmenin faaliyetleri ve finansal durumu hakkında fikir […]
2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları Şirketin “120 Alıcılar” hesabında kayıtlı bulunan alacaklardan tahsilatı süresi içinde yapılamayanlara gecikme faizi tahakkuk ettirilmediği, sadece asıl alacağın kayıtlarda bulunduğu tespit edilmiştir. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun “Ticari İşlerde Faiz” başlıklı 8’inci maddesi uyarınca ticari işlerde sözleşmenin tarafları, gecikme faizi alınmasını ve uygulanacak faiz oranını sözleşmede serbestçe belirleyebilirler. Taraflar, sözleşmede temerrüt faizi […]
2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları Şirket icra dosyaların durdurulması amacıyla icra dairelerine 2021 yılı içinde ihtirazı kayıtla toplamda 3.377.121,25 TL teminat yatırmış olup, yatırılan teminatın “136 Diğer Çeşitli Alacaklar” hesabına alınarak izlenmesi gerekirken ilgili tutarın giderleştirilerek kayıtlara alındığı tespit edilmiştir. Şirket, yirmi ayrı parselde bulunan imarlı taşınmazlarının üzerine konut, sosyal tesis ve ticari alanların yapılması için yüklenici(ortak […]
2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları Şirket tarafından 2015 yılında Ankara Büyükşehir Belediyesinden bir adet taşınmaz satın alındığı, bu taşınmaza ilişkin ileride kesinleşecek proje ortak gideri için 1.783.000,00 TL tutarında teminat mektubu verildiği, daha sonra söz konusu taşınmazın %21,35’lük kısmının BELKA AŞ’ye devredilmesine rağmen, devredilen kısma ilişkin teminat mektubunun geri alınmadığı tespit edilmiştir. Şirketin 04.12.2015 tarih ve 711 sayılı […]
2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları Şirketin 7.000,00 TL’yi aşan tutardaki her türlü tahsilat ve ödemelerini aracı finansal kurumlar aracılığıyla gerçekleştirilmesi gerekirken, belirtilen tutarın üzerinde ödemelerin finansal sistem kullanılmadan doğrudan personele verilen avanslarla gerçekleştirildiği görülmektedir. 213 sayılı Vergi Usul Kanunu’nun mükerrer 257’nci maddesinin birinci fıkrasının (2) numaralı bendiyle Maliye ve Hazine Bakanlığı mükelleflere muameleleri ile ilgili tahsilat ve ödemelerini […]
2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları Şirket tarafından gerçekleştirilen giderlere ilişkin evraklarının incelenmesi sonucunda; “Parlamenterler golf life projesinde kullanılmak üzere 25 adet konteyner (prefabrik yapı) mal alım işi” ile “Beypazarı İlçesi Sekli mevkiinde kurulacak olan asfalt plent tesisi için prefabrik şantiye ofis binası ve güvenlik kulübesi mal alımı işinin” temel ihale usulleri yerine 4734 sayılı Kanun’un 3’üncü maddesinin birinci […]
2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları Şirket tarafından Kamu İhale Kanunu’nun 3’üncü maddesinin “g” bendine dayanılarak geçekleştirilen “İş Makineleri Ekip ve Ekipmanlarının Kiralanması” hizmet alımlarında, 2021 yılı için belirlenin üst limitin aşıldığı tespit edilmiştir. 4734 sayılı Kanun’un 3’üncü maddesinin (g) bendinde belediye şirketlerinin ticarî ve sınaî faaliyetleri kapsamında; doğrudan mal ve hizmet üretimine veya ana faaliyetlerine yönelik ihtiyaçlarının […]
2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları Şirket tarafından ödemelerin vade tarihinden sonra yapılması, bildirimlerin süresi içinde verilmemesi gibi nedenlerle çeşitli kurumlara gecikme zammı ve idari para cezası ödemelerinin gerçekleştirildiği tespit edilmiştir. Şirket 2021 mali yılı içinde; • Vergi beyannamelerinin yasal süresinden sonra verilmesi, • Tahakkuk eden vergilerin vade tarihinden sonra ödenmesi, • Sosyal Güvenlik Kurumu’na yapılacak bildirimlerin […]
2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları Serbest tüketici durumunda olan Şirketin elektrik enerjisi ihtiyacını ihale mevzuatında belirlenen usuller yerine, elektrik dağıtım şirketiyle doğrudan sözleşme yapmak suretiyle temin ettiği görülmüştür. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun “Kapsam” başlıklı 2’nci maddesi uyarınca, Kanun’a tabi idarelerin mal veya hizmet alımları ile yapım işleri bu Kanun hükümlerine göre yürütülmektedir. Aynı Kanun’un “Tanımlar” başlıklı […]
2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları Şirket bünyesinde yapılan incelemeler neticesinde, 5.000,00 TL’nin üzerinde yapılacak ödemeler öncesinde hak sahiplerine ilişkin “vadesi geçmiş borç durumunu gösterir belgenin” aranması ve bu belgeye göre ödemelerin gerçekleştirilmesi gerekirken, Şirket yetkilileri tarafından ilgili belge aranmadan ödemelerin gerçekleştirildiği görülmektedir. 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun’un “Amme alacağı ödenmeden yapılmayacak işlemler ile işlem […]
