Tüm Kurumlar

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, Tokat Gaziosmanpaşa Üniversitesi Döner Sermaye İşletmesi’nde iç kontrol birimi bulunmamakta, harcama öncesi ön mali kontrol işlemleri yapılmamaktadır. Mali hizmetler birimi kurulmamış ve ihale dokümanları ön mali kontrole tabi tutulmamıştır. Kamu İdaresi, bu tespitlere katıldığını ve ön mali kontrol yönergesinin hazırlanmakta olduğunu belirtmiştir. BULGU: Döner Sermaye İşletmesinde Ön Mali […]

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, Üniversite ve Döner Sermaye İşletmesi’nin mal alımlarını 4734 sayılı Kanun’un 22/d maddesi uyarınca doğrudan temin yöntemiyle gerçekleştirdiğini ortaya koymuştur. Bu yöntem, ihale usullerine uyulmadan ve belirlenen parasal limitler altında kalarak ihtiyaçların parçalara bölünmesiyle uygulanmıştır. Ancak, bu durum Kanun’un temel ilkelerine ve kısımlara bölünememe kuralına aykırılık teşkil etmektedir. BULGU: Mal […]

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, doğrudan temin ile yapılan alımlarda %10’luk yasal limitin Kamu İhale Kurulu izni olmadan %24 oranında aşıldığı tespit edilmiştir. Kamu İdaresi, limit aşımının zorunlu durumlarda yazılı izin alınarak gerçekleştirileceğini belirtmiş, ayrıca elektronik bir otokontrol mekanizması tesis edilmiştir. Bu mekanizma, limit aşımının kontrolü ve kamu kaynaklarının etkin kullanımı açısından önem […]

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite ve döner sermaye işletmelerinde satıcılar hesabında kayıtlı tutarların mevzuatta belirlenen ödeme sırasına göre ödenmediği tespit edilmiştir. Nakit mevcudunun yetersizliği nedeniyle öncelikli giderlerin ödenmesi gerektiği belirtilirken, kamu idaresi tedavi hizmetlerine yönelik alımları öncelikli olarak ödendiğini ifade etmiştir. Ancak diğer giderlerin sıralı ödenmesi gerektiği vurgulanmıştır. BULGU: Satıcılar Hesabında Kayıtlı […]

ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları, bazı ilaç alımlarının Kamu İhale Kanunu’nun 22/f maddesi şartlarına uyulmadan doğrudan temin yöntemiyle gerçekleştirildiğini göstermektedir. Bu madde, acil durumlar veya stoklama imkanı bulunmayan durumlar için geçerlidir. Ancak, yapılan incelemelerde bu koşulların sağlanmadığı durumlarda alım yapılmaması gerektiği tespit edilmiştir. Kamu idaresi, malzeme temininde yaşanan sıkıntıları pandemiye bağlamaktadır. BULGU: Kamu İhale […]

ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu kapsamında alınan nakit teminatların, şartların sağlanmasına rağmen ilgilisine iade edilmediği veya Hazineye aktarılmadığı tespit edilmiştir. Üniversite, bu teminatlarla ilgili işlemleri 2023 mali yılı içinde gerçekleştireceğini belirtmiştir. İlgili süreçlerin işletilmesi gerektiği vurgulanmaktadır. BULGU: Alınan Nakit Teminatların İlgilisine İade veya Hazineye Gelir Aktarımı İşlemlerinin Gerçekleştirilmemesi […]

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitenin doğrudan temin ve pazarlık usulüyle yaptığı alımlarda mevzuat hükümlerine uyulmadığı, yasaklılık kontrolü yapılmadığı, doğrudan temin kayıt formlarının Kamu İhale Kurumuna gönderilmediği ve alımların kısımlara bölündüğü tespit edilmiştir. Bu durum, Kamu İhale Kanunu’na aykırı olup, harcama birimlerinin mevzuata uygun hareket etmesi gerektiği vurgulanmıştır. BULGU: Doğrudan Temin Yöntemi ve […]

ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite tarafından ihale edilen yapım işlerinde yüklenicinin taahhüdünü yerine getirmemesi ve kusur ile eksikliklerin giderilmemesi nedeniyle geçici kabul süreci engellenmiştir. İdare, sözleşmenin feshedilmesi ve teminatların gelir kaydedilmesi gerektiği halde, yüklenici nam ve hesabına işin tamamlanmasına yönelik girişimlerde bulunmuştur. Bu durum, mevzuata aykırıdır. BULGU: Yapım İşlerinde Geçici Kabulün Yapılmasına […]

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite yapım işlerinde yeni birim fiyatların belirlenmesinde ticaret ve/veya sanayi odası onayı alınmadan piyasa rayiçlerinin kullanıldığı tespit edilmiştir. Şartname gereği, onaylanmamış rayiçlerin geçerliliği bulunmamaktadır. Kamu İdaresi, onay için yazı yazıldığını ancak dönüş alınamadığını belirtmiş, bu nedenle doğrudan fiyat teklifi alındığını ifade etmiştir. BULGU: Yeni Birim Fiyat Tespitinde Ticaret […]

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversite tarafından gerçekleştirilen yapım işlerinde inşaat sigortası süre ve bedellerinin mevzuata uygun olmadığını ortaya koymuştur. Yüklenicilerin, sigorta primlerinin ödendiğine dair belge sunmadan hakediş tahakkuk ettirdiği, ayrıca iş artışı ve süre uzatımına rağmen sigorta poliçelerinin güncellenmediği tespit edilmiştir. Kamu İdaresi, bu durumun ekonomik sorunlar ve pandemi nedeniyle oluşan aksaklıklardan kaynaklandığını […]