BULGU: Yapım İşlerinde Bütün Riskler Sigortası Kapsamında Yer Alan Risk Kalemlerinde Muafiyet Oranının Yüksek Belirlenmesi 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Yapım işi yüklenicileri tarafından yaptırılan bütün riskler (all risks) sigortası kapsamında yer alan risk kalemlerinden altı tanesine %2’den fazla muafiyet uygulandığı görülmüştür. Yapım İşleri Genel Şartnamesi’nin “İş ve işyerlerinin korunması ve sigortalanması” […]
BULGU: Telekomünikasyon Altyapı ve Şebekelerinden Alınması Gereken Geçiş Hakkı Bedellerinin Alınmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Belediyenin yetki ve sorumluluk alanı içinde kalan sabit ve mobil haberleşme altyapısı veya şebekelerinde kullanılan her türlü kablo ve benzeri gerece ilişkin geçiş hakkı ücretlerinin takip ve tahsil edilmediği görülmüştür. 5809 sayılı Elektronik Haberleşme Kanunu’nun […]
BULGU: Parasal Limit Dâhilindeki Doğrudan Temin Alımlarında Yasaklılık Teyidinin Yapılmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Parasal limit dâhilinde doğrudan temin usulüyle yapılan alımlarda, Kamu İhale Kurumundan, alım yapılan gerçek veya tüzel kişilerin yasaklı olup olmadığının kontrol edilmesi gerekirken, yasaklılık teyidi yapılmamıştır. Kamu İhale Tebliği’nin 30.5.4’üncü maddesine göre; 4734 sayılı Kanun’un 22’nci maddesi […]
BULGU: Belediye Meclisinin Belediye Taşınmazlarının Satışı, Kiralanması, Trampası ve Mülkiyetin Gayri Ayni Hak Tesisi Gibi İşlemlerinin Pazarlık Usulü İle Yapılmasını Öngören Karar Alması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Belediye Meclisinin Belediyenin mülkiyetinde bulunan taşınmazların satışı, kiralanması, trampası ve mülkiyetin gayri ayni hak tesisi gibi işlemlerinin Hazine Taşınmazlarının İdaresi Hakkındaki Yönetmelik hükümlerine göre […]
BULGU: Belediye Şirketinden Yapılan Personel Çalıştırılmasına Dayalı Hizmet Alımlarında Sözleşme Yapılmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Seyhan Belediyesi tarafından belediye şirketinden yapılan personel çalıştırılmasına dayalı hizmet alımlarında taraflar arasında sözleşme imzalanmadığı görülmüştür. 375 sayılı Kanun Hükmünde Kararname’nin geçici 24’üncü maddesinde, personel çalıştırılmasına dayalı hizmet alım sözleşmeleri kapsamında çalıştırılanların belediye şirketlerinde işçi […]
BULGU: Kıdem Tazminatı Karşılığı Hesaplamalarında Hatalı Uygulamalar Yapılması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – İl Belediyesi Belediyede çalışan sürekli işçiler için ayrılan kıdem tazminatı karşılıkları hatalı muhasebeleştirilmekte, ayrıca İdarenin doğrudan hizmet alımı yöntemiyle çalıştırdığı işçiler için kıdem tazminatı karşılığı ayrılmamaktadır. A-Belediyede Çalışan Sürekli İşçiler İçin Kıdem Tazminatı Karşılıklarının Hatalı Muhasebeleştirilmesi Belediyede sürekli çalışan işçilerin kıdem […]
BULGU: Uzun Yıllardır İşlem Görmeyen Banka Hesaplarının Bulunması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – İl Belediyesi Belediyenin 2021 yılı mali tablolarında 102 Bankalar hesabında yer alan bazı banka hesaplarının uzun yıllardan beri hareket görmediği tespit edilmiştir. Dönem sonu mali tablolarında bankalar hesap grubunda yer alan aşağıda yer alan hesaplar uzun yıllardır hareket görmemiştir. Tablo 10: […]
BULGU: İdare Adına Tescilli Taşıtların Mevcutlar İçinde Bulunmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi İdare adına tescilli taşıtlardan 20 adedinin mevcutlar içinde ve envanter kayıtlarında bulunmadığı ve belediyeye ait 2 adet taşıtın ise aynı isimli bir belde belediyesi adına tescil edilmiş olduğu görülmüştür. Taşınır Mal Yönetmeliği’nin; 5’inci maddesinde; harcama yetkililerinin taşınırların etkili, […]
BULGU: Bedelsiz Olarak Devredilen Taşıtların Hatalı Muhasebeleştirilmesi 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Belediye tarafından kamu kurumlarına bedelsiz olarak devredilen taşıtların, 630 Giderler Hesabına kaydedilmesi gerekirken 294 Elden Çıkarılacak Stoklar ve Maddi Duran Varlıklar Hesabına kaydedilerek kayıtlardan düşülmediği görülmüştür. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 254 Taşıtlar Hesabına ilişkin “Hesabın niteliği” başlıklı 196’ncı […]
BULGU: Evsel Katı Atık Tarifesinin Mevzuata Uygun Olarak Belirlenmemesi 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Belediye meclisi tarafından belirlenen evsel katı atık ücret tarifesinin, Evsel Katı Atık Tarifelerinin Belirlenmesine Yönelik Kılavuza uygun olarak tam maliyet esası çerçevesinde belirlenmemesi sonucunda, toplam sistem maliyetinin, paydaşlara tam ve doğru bir şekilde yansıtılamadığı görülmüştür. 2872 sayılı Çevre […]
BULGU: Sosyal Konutlarda Oturma Süresine Uyulmaması ve Konut Bakımlarının Yetersiz Kalması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Belediye tarafından ihtiyaç sahibi vatandaşların barınabilmesi için üretilen ve ihtiyaç sahiplerine kiralanan sosyal konutların, kiralama sözleşmesinde belirtilen süre dolmasına rağmen kullandırılmaya devam edildiği, fiziki olarak zarara uğrayan sosyal konutların tamirinin yapılmadığı görülmüştür. 5393 sayılı Belediye Kanunu’nun […]
BULGU: Yol Yapımında Kullanılmak Üzere Alınan Malzemelere İlişkin Yapılan Harcamaların Doğrudan Giderleştirilmesi 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – İl Belediyesi Belediye tarafından 2021 yılı içerisinde muhtelif cadde ve sokaklardaki mevcut yolların iyileştirilmesinde kullanılmak üzere satın alınan bitümlü bağlayıcı, agrega alımı işine ilişkin harcamaların, 251 – Yeraltı ve Yerüstü Düzenler Hesabı yerine dönem sonunda kapanan cari […]
BULGU: Akaryakıt Alımlarının Doğrudan Giderleştirilmesi 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – İl Belediyesi İhale kapsamında alınan ve doğrudan tüketilmeyen akaryakıt alımlarına yönelik taşınır işlem fişi düzenlenmediği ve stoklara girmeden doğrudan giderleştirildiği görülmüştür. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 150 – İlk Madde ve Malzeme Hesabın niteliğini düzenleyen 115’inci maddesinde, kurumlarca satılmak, üretimde veya diğer faaliyetlerde […]
BULGU: Duran Varlıklar Amortisman Defterinin Tutulmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Kurumun 257-Birikmiş Amortismanlar Hesabının alacağında yer alan tutarın gerçeği yansıtmadığı ve Duran Varlıklar Amortisman Defterinin tutulmadığı görülmüştür. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 187’nci maddesinde bir yıldan fazla kullanılabilen ve yıpranmaya, aşınmaya veya kıymetten düşmeye maruz kalan maddi duran varlıklar […]
BULGU: Büyükşehir Belediye Meclisi Toplantılarına Katılamayan Meclis Üyelerinin Yerine Vekaleten Görevli Kişilerin Katılması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Erzurum Büyükşehir Belediye Meclisi toplantılarına katılamayan bazı üyelerin yerine vekaleten başka bir kişinin katıldığı görülmüştür. 5216 sayılı Büyükşehir Belediyesi Kanunu’nun “Büyükşehir belediye meclisi” başlıklı 12’nci maddesine göre, büyükşehir belediye meclisi büyükşehir belediyesinin karar organıdır […]
