BULGU: Bazı Su Abonelerinden Bakım Bedeli Alınmaması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Su kullanımı olan bütün abonelerden alınması gereken bakım bedelinin, bazı abonelerden alınmadığı görülmüştür. Erzurum Su ve Kanalizasyon İdaresi Genel Müdürlüğü Tarifeler ve Abone Hizmetleri Yönetmeliği’nin “Su ve atık su tesisleri bakım bedeli” başlıklı 35’inci maddesinde abonelerden her ay için […]
BULGU: İş Artışı ya da Süre Uzatımı Olan Yapım İşlerindeki İnşaat Sigortalarına İlişkin Zeyilname Düzenlenmemesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İş artışı ya da süre uzatımı olan yapım işlerinde inşaat sigortalarının zeyilname ile bedelinin artırılmadığı ve/veya sigorta süresinin uzatılmadığı görülmüştür. Yapım İşleri Genel Şartnamesi’nin “İş ve işyerlerinin korunması ve sigortalanması” başlıklı […]
BULGU: İnşaat Sigortası Poliçesinde (All Risk) Bazı Risk Kalemlerinde Muafiyet Oranlarının Yüksek Belirlenmesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdare tarafından yaptırılan yapım işlerinde, yükleniciler tarafından yaptırılan bütün riskler (All risk) sigortalarında bazı risk kalemlerine %2’den fazla muafiyet uygulandığı görülmüştür. Yapım İşleri Genel Şartnamesi’nin “İş ve işyerlerinin korunması ve sigortalanması başlıklı” 9’uncu […]
BULGU: Sosyal Güvenlik Kurumu Borç Sorgulaması Yapılmadan İlgililerine Ödeme Yapılması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Bazı hakediş ödemelerinden önce Sosyal Güvenlik Kurumuna olan borç sorgulaması yapılmadığı görülmüştür. Sosyal Güvenlik Kurumu Prim ve İdari Para Cezası Borçlarının Hakedişlerden Mahsubu, Ödenmesi ve İlişiksizlik Belgesinin Aranması Hakkında Yönetmelik’in “Hakedişten kesinti ve mahsup” başlıklı 6’ncı […]
BULGU: Vadesi Geçmiş Vergi Borcu Durumunu Gösterir Belge Aranılmadan Ödeme Yapılması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Bazı hakediş ödemelerinden önce vadesi geçmiş vergi borcu sorgulaması yapılmadığı görülmüştür. 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun’un “Amme alacağı ödenmeden yapılmayacak işlemler ile işlem yapanların sorumlulukları” başlıklı 22/A maddesine göre, 4734 sayılı Kamu […]
BULGU: Kamu İhale Kanunu Kapsamındaki İhalelerde Yasaklılık Teyitlerinin Hatalı Yapılması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Sermaye şirketi niteliğindeki isteklilere ilişkin yasaklılık teyitlerinin eksik yapıldığı görülmüştür. Kamu İhale Genel Tebliği’nin “Teyit işlemleri” başlıklı 30.5.2’nci maddesinde yasaklılık teyidi yapılırken aday ve istekliler ile bunların şahıs şirketi olmaları halinde tüm ortaklarının, sermaye şirketi olmaları […]
BULGU: Yeni Birim Fiyatla Sözleşmeye Dâhil Olan İş Kalemlerinin Miktarının Belirlenmemesi Nedeniyle Revize Birim Fiyat Uygulamasının Gerçekleştirilememesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdare tarafından yeni birim fiyat tespit edilerek sözleşmeye dâhil edilen iş kalemleri imalat miktarlarının belirlenmemesi nedeniyle mevzuatın öngördüğü revize birim fiyat uygulamasının gerçekleştirilemediği tespit edilmiştir. Yapım İşleri Genel Şartnamesi’nin […]
BULGU: Alınan Geçici Teminat Mektuplarının İhalelerden Sonra Muhasebe Birimine Teslim Edilmemesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İhaleler kapsamında alınan geçici teminat mektuplarının muhasebe birimine teslim edilmediği görülmüştür. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’na göre gerçekleştirilen ihalelere ilişkin tip idari şartnamelerin “Geçici Teminatın İadesi” başlıklı maddelerinde, ihale üzerinde bırakılan istekli ile ekonomik açıdan […]
BULGU: Devlet Su İşleri Genel Müdürlüğüne Olan Borç Kayıtlarının Hatalı Yapılması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Devlet Su İşleri (DSİ) Genel Müdürlüğüne olan borçların, muhasebe kayıtlarına hatalı kaydedildiği görülmüştür. 14.07.1998 tarihinde Devlet Su İşleri (DSİ) Genel Müdürlüğü ile Erzurum Su ve Kanalizasyon İdaresi (ESKİ) Genel Müdürlüğü arasında imzalanan Erzurum Kenti İçme, […]
BULGU: Gelirlerden Alacaklar Hesabının Gerçek Durumu Yansıtmaması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Tahakkuk etmemiş olan gelirlerin muhasebe hesaplarında izlendiği görülmüştür. Erzurum Su ve Kanalizasyon İdaresi Tarifeler ve Abone Hizmetleri Yönetmeliği’nin “Zamanında ödenmeyen borçlar” başlıklı 44’üncü maddesinde abonelerin tahakkuk eden fatura bedellerini, bildirimde belirtilen son ödeme gününe kadar ödemekle yükümlü oldukları, abonelikte […]
BULGU: Bilgi Güvenliği Yönetimi Sisteminde Eksiklikler Bulunması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdarenin bilgi güvenliği yönetim sisteminde; bilgi sistemlerinin yönetimine ilişkin prosedürlerin yazılı olarak belirlenmemesi ve bilgi işlem çalışanlarının görev, sorumluluk ve yetkinliklerinin yazılı hale getirilmemesi gibi bazı eksikliklerin bulunduğu anlaşılmıştır. 26.12.2007 tarih ve 26738 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Kamu İç […]
BULGU: Sayıştaya Gönderilmesi Gereken Bazı Belgelerin Mevzuatta Belirtilen Süre İçinde Gönderilmemesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdare tarafından Sayıştay Başkanlığına gönderilmesi gereken mali tablo ve formların yasal süresi içinde gönderilmediği görülmüştür. Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştay’a Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar’ın 5’inci maddesinde; hesap dönemi […]
BULGU: Yevmiye Defterinde Geriye Dönük Düzeltme Kaydı Yapılması ve Boş Yevmiye Bırakılması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Yevmiye kayıtları yapıldıktan sonra fark edilen hatalı kayıtların geriye dönük işlem yapılarak mevcut yevmiye kaydı üzerinden düzeltildiği ve bazı yevmiye numaralarının boş bırakıldığı görülmüştür. 27.05.2016 tarih ve 29724 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Mahalli İdareler […]
BULGU: İşçilere Yıllık Sınırın Üzerinde Fazla Çalışma Yaptırılması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdare bünyesindeki birimlerde görevli işçilerin yıllık 270 saatin üzerinde fazla çalışma yaptıkları görülmüştür. 4857 sayılı İş Kanunu’nun “Fazla Çalışma Ücreti” başlıklı 41’inci maddesinde; ülkenin genel yararları yahut işin niteliği veya üretimin artırılması gibi nedenlerle fazla çalışma yapılabileceği, fazla […]
BULGU: İçme Suyu Şebekesine Verilen Su Miktarının Bir Kısmının Ölçülememesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi DESKİ’ye bağlı bazı su depolarından sisteme verilen su miktarlarına ilişkin ölçümlerin yapılmadığı ve su kayıplarının mevzuatın öngördüğü şekilde takip edilmediği görülmüştür. Tarım ve Orman Bakanlığınca yayımlanan, İçme Suyu Temin ve Dağıtım Sistemlerindeki Su Kayıplarının Kontrolü Yönetmeliği’nin […]
