|
ÖZET: Belediyenin kredi kartı tahsilatları, nakit ihtiyaçları nedeniyle vadesinden önce bozdurulmakta ve bu durum bankalara komisyon gideri ödenmesine yol açmaktadır. Sayıştay denetim raporlarına göre, kamu haznedarlığı yönetmeliği gereği, kredi kartı ile yapılan tahsilatların en geç 20 gün içinde kamu sermayeli bankalardaki hesaba aktarılması zorunludur. Ancak, belediye, yıl içinde karşılaştığı nakit ihtiyaçlarını gidermek amacıyla, belirlenen süre beklenmeden ve belirli bir komisyon ücreti ödeyerek bu işlemleri gerçekleştirmektedir.
Bu uygulama sonucunda, 2024 yılı içerisinde 494.445.805,01 TL tutarında tahsilat için toplam 11.601.047,79 TL komisyon ücreti ödenmiştir. İdare, gelecekte harcama planlamasını daha dikkatli yaparak bu tür komisyon ödemelerinin azaltılacağını ifade etmiştir. Kamu kaynaklarının etkin ve verimli kullanımı açısından, nakit yönetiminin ihtiyaç planlaması çerçevesinde gerçekleştirilmesi ve banka protokollerindeki bloke sürelerinin dikkate alınması önem arz etmektedir. Bu yaklaşım, gereksiz maliyetlerin önüne geçilmesine katkı sağlayacaktır. |
BULGU: Belediyenin Kredi Kartı ile Tahsil Ettiği Tutarları Vadesinden Önce Nakde Çevirmesi Nedeniyle Bankalara Komisyon Giderleri Ödemesi
2024 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi
Belediyenin bankalar aracılığıyla yaptığı kredi kartı tahsilat tutarının bulunduğu bloke hesap nakit ihtiyaçları nedeniyle protokolde belirlenmiş süreden önce bozdurulmakta, bu nedenle komisyon giderine katlanılmaktadır.
Kamu Haznedarlığı Yönetmeliği’nin “Uygulama ve Kullanılacak Araçlar” başlıklı 5’inci maddesinin üçüncü fıkrasında, yurt içinde yerleşik tüm bankalar aracılığıyla kredi kartları ile yapılan tahsilatın azami 20 gün içerisinde ilgili kurumun kamu sermayeli bankadaki hesabına aktarılması zorunlu olduğu belirtilmiştir.
İdarenin kamu sermayeli bankalarla yapmış olduğu protokoller ve kredi kartlarıyla yapılan tahsilat işlemleri incelendiğinde, yıl içerisinde ortaya çıkan nakit ihtiyaçlarının karşılanması maksadıyla valör hesabın protokoldeki süre beklenmeden belli bir komisyon ücreti karşılığında çözüldüğü görülmüştür. İhtiyaçların kaynağı ise önceden öngörülmesi mümkün olmayan, meydana gelmesi olağan şartlar altında beklenmeyen nedenler olmayıp cari nitelikteki ödemelerdir. 2024 yılı içerisinde sık sık başvurulan bu uygulamada 494.445.805,01 TL için 11.601.047,79 TL komisyon ücreti ödenmiştir.
Kamu idaresi, bundan sonraki süreçte harcama planlamasının daha dikkatli bir şekilde yapılarak komisyon ödemelerinin önüne geçileceğini belirtmiştir.
Kamu kaynaklarının etkin, ekonomik ve verimli kullanılmasının temini açısından, nakit yönetiminin ihtiyaç planlaması çerçevesinde yapılması ve banka protokollerindeki bloke süresi hususunda yıl içerisinde ortaya çıkabilecek ihtiyaçların gözetilmesi gerektiği değerlendirilmektedir.