ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, İstanbul Kitapçısı’nın bazı kitap-kafe şubeleri, işyeri açma ve çalışma ruhsatı olmadan faaliyet göstermektedir. Yönetmelik gereği ruhsat alınmadan iş yeri açılamaz ve ruhsatsız işletmeler kapatılabilir. Beşiktaş ve Eminönü şubeleri ruhsat alırken, Karaköy ve Beyoğlu şubeleri için başvuru süreci devam etmektedir. İki şube ruhsatsız faaliyet göstermeye devam etmektedir. BULGU: Şirketin […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, bir belediye şirketinin kredi kartı ile tahsil edilen tutarları, anlaşmalı bankası tarafından 20 gün içinde banka hesabına aktarılmamıştır. Kamu Haznedarlığı Yönetmeliği’ne göre, bu tahsilatların en geç 20 gün içinde aktarılması zorunludur. İnceleme sonucunda, tahsilatların 23 gün sonra aktarıldığı tespit edilmiştir. Şirket, bu durumu düzeltmek için bankaya başvuruda bulunmuştur. […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, Şerefiye Sarnıcı’nın kitap kafe olarak kiralanmasında hasılat beyanına esas kontrol süreçleri etkin yürütülmemiştir. Kiralama bedeli ile ciro oranı arasında belirsizlikler ve eksik belgeler tespit edilmiştir. İşletmecinin ciro beyanları, müşteri yoğunluğuna rağmen düşük kalmış, yazar kasa sisteminin eksiklikleri nedeniyle gelir kaybı olup olmadığı belirlenememiştir. BULGU: Kiralama Bedelinin Hasılat Üzerinden […]
ÖZET: Şirketin ana hizmet binası olarak kullandığı taşınmazın yapı kullanma izin belgesinin bulunmadığı tespit edilmiştir. İmar Kanunu’nun 30’uncu maddesinde yapının tamamen bitmesi ve kullanım izni alma zorunluluğu belirtilmiştir. Şirket tarafından Genel Müdürlük binası olarak kullanılan taşınmazda kiracı olarak bulunulduğu, İstanbul Büyükşehir Belediyesi’ne resmi yazı ile yapı kullanma izin belgesi alınması talebi iletildiği öğrenilmiştir. Şirketin ruhsatlı […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, Belediye Şirketi, almış olduğu 45.434.607,86 TL ve ilgililere verdiği 192.449.909,97 TL teminat mektuplarını bilanço dipnotlarında göstermemiştir. Bu durum, mali tabloların tam açıklama ilkesine aykırıdır. Şirket, 2023 yılında gerekli düzeltme kayıtlarını yapacağını belirtmiş, ancak 2022 yılı mali tablolarında doğru bilgi sunulmamıştır. BULGU: Teminat Mektuplarının Bilanço Dipnotlarında Gösterilmemesi 2022 Yılı […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Belediye Şirketi’nin demirbaş envanter işlemleri mevzuata uygun olarak gerçekleştirilmemiştir. 2021 yılında yapılan envanter çalışması, önceki dönem sonuçlarıyla karşılaştırma yapılamadan gerçekleştirilmiş ve muhasebe kayıtlarıyla uyumsuzdur. Bu durum, demirbaşların mevcut olup olmadığı konusunda güvence vermemekte ve envanter sonuçlarının bilançoya yansıtılmasını imkânsız hale getirmektedir. 255-Demirbaşlar Hesabı güvenilir bilgi sunmamaktadır. BULGU: Demirbaş […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, şüpheli ticari alacaklar için 183.830,03 TL tutarında karşılık ayrılmadığı tespit edilmiştir. İlgili tebliğde, alacakların şüpheli hale gelmesi için yasal takip zorunlu olmayıp, birden fazla yazılı talep yeterlidir. Bu durum, 129-Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı Hesabı’nın eksik bilgi sunmasına yol açmıştır. Şirket, 2023 yılında yasal takip başlatmayı ve karşılık ayırmayı […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay denetim raporlarına göre, İstanbul Kitapçısı’nın depo ve şube stokları ile mevcut stokları arasında uyumsuzluk tespit edilmiştir. Stok sayımlarında, fiili stoklar ile sistemdeki miktarların tutarsız olduğu, program kaynaklı hatalar nedeniyle bazı ürünlerin satış sonrası stok düşümlerinin yapılmadığı belirlenmiştir. Sonuç olarak, stok yönetim süreçlerinin sağlıklı sonuçlar üretmediği ve mali tablolarda güvenilir bilgi sunulmadığı […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, İstanbul Büyükşehir Belediyesi’ne bağlı özel hukuk tüzel kişisi olan Şirket, yapı denetimi mevzuatına uymamakta ve denetimden muaf tutulmaktadır. Ancak, Şirketin kamu tüzel kişiliği bulunmadığı için, yaptığı veya yaptırdığı yapıların 4708 sayılı Yapı Denetimi Hakkında Kanun kapsamında denetimden geçirilmesi gerekmektedir. BULGU: Yapılan veya Yaptırılan İnşaatlarda Yapı Denetimi Kanunu Hükümlerine […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, İstanbul Büyükşehir Belediyesi’nde herhangi bir sözleşme olmaksızın 8 şirket personelinin çalıştırıldığı tespit edilmiştir. Bu durum, Türk Ticaret Kanunu’na ve ilgili mevzuata aykırıdır. Şirketin, personelin geçici görevlendirilmesi için yasal bir dayanağı bulunmamaktadır. Dolayısıyla, bu personelin belediye hizmetlerinde ihtiyaç duyulması halinde doğrudan hizmet alımı yoluyla görevlendirilmesi önerilmektedir. BULGU: Şirket Personelinin […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, KİPTAŞ’ın kat karşılığı/hasılat paylaşımı modeli kapsamında ihtiyaç duyduğu araçlar, yakıt dâhil olarak yüklenicilerden temin edilmiştir. Ancak, 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu gereği, bu araçların ihale ile sağlanması gerektiği belirtilmiştir. Şirketin yöneticilerine ve kontrol teşkilatı haricindeki birimlere tahsis edilen araçların bu yöntemle temin edilmesi mevzuata aykırı görünmektedir. BULGU: Kat […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay denetim raporunda, Büyükşehir Belediyesinin pay sahibi olduğu şirkette, yönetim kurulunda belediyeyi temsil eden bazı üyelerin yöneticilik sıfatına sahip olmadığı tespit edilmiştir. Mevzuata göre, belediye şirketlerinde yönetim kurulu üyelerinin, belediyede yöneticilik vasfına sahip kişiler arasından seçilmesi gerektiği vurgulanmaktadır. Bu durum, yönetim kurulu üyeliği için uygun olmayan kişilerin seçilmesinin mevzuata aykırı olduğunu göstermektedir. […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, bir belediye şirketi, çalışanları ve aile fertleri için özel sağlık sigortası poliçesi bedellerini şirket bütçesinden karşılamaktadır. Ancak, 5510 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu gereği, bu kişilerin genel sağlık sigortalısı olduğu ve SGK primlerinin ödendiği belirtilmektedir. Kamu kaynaklarının etkin kullanımı ilkesine aykırı olduğu değerlendirilen bu uygulamanın, şirket bütçesinden finanse edilmemesi […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, Belediye Şirketi, faaliyet dönemi içinde ödenmesi öngörülen kıdem tazminatı karşılıklarını 372-Kıdem Tazminatı Karşılığı Hesabı’nda izlememiş ve doğrudan giderleştirmiştir. Bu durum, şirketin mali yükümlülüklerini olduğundan az, ticari karını ise fazla göstermesine yol açmıştır. Kıdem tazminatı karşılıklarının doğru bir şekilde ayrılması, mali tabloların güvenilirliği ve 6102 sayılı Kanun gereklilikleri açısından […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, bir belediye şirketinin envanterinde yer alan 44 parsel arazi ve arsa, tahmini yararlanma süresi bir yıldan fazla olmasına rağmen hatalı olarak 150-İlk Madde ve Malzeme Hesabında izlenmiştir. Şirket, 02.01.2023 tarihinde bu varlıkları 250-Arazi ve Arsalar Hesabına aktarmış olsa da, 2022 mali tablolarında 250-Arazi ve Arsalar Hesabı 62.856.525,82 TL […]
