HAM BULGU test KATEGORİsi EKLENECEK

İşletme Hakkı Belediye Şirketlerine Devredilen Alanların Şirketler Tarafından Ruhsatsız İşletilmesi (Sayıştay)

BULGU: İşletme Hakkı Belediye Şirketlerine Devredilen Alanların Şirketler Tarafından Ruhsatsız İşletilmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Belediye tarafından işletme hakkı Belediye şirketlerine devredilen alanlardan, işyeri açma ve çalışma ruhsatı bulunmadan işletilenlerin olduğu görülmüştür. 5216 sayılı Büyükşehir Belediye Kanunu’nun 26’ncı maddesine göre; Büyükşehir belediyeleri, mülkiyeti veya tasarrufundaki hafriyat sahalarını, toplu ulaşım hizmetlerini, sosyal […]

→

Tahsili Şüpheli Hale Gelen Bazı Alacakların Şüpheli Alacaklar Hesabına Aktarılmaması (Belediye Şirketleri) (Sayıştay)

BULGU: Tahsili Şüpheli Hale Gelen Bazı Alacakların Şüpheli Alacaklar Hesabına Aktarılmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirketin 236 Diğer Çeşitli Alacaklar hesabında takip edilen alacaklarından tahsili şüpheli hale gelenlerin 238 Şüpheli Diğer Alacaklar hesabına aktarılmadığı tespit edilmiştir. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun “Defter tutma yükümlülüğü” başlıklı 64’üncü maddesinde, her tacirin, ticari defterlerini […]

→

İşyeri Açma ve Çalışma Ruhsatı Verilen İşyerlerinin Büyük Çoğunluğunun Atıksu Bağlantı İzninin Olmaması (Sayıştay)

BULGU: İşyeri Açma ve Çalışma Ruhsatı Verilen İşyerlerinin Büyük Çoğunluğunun Atıksu Bağlantı İzninin Olmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Atıksu bağlantı izni alması gereken işyerlerinin ilgili mevzuatı kapsamında DESKİ’den almaları gereken izni almaksızın faaliyette bulunmaları nedeniyle su kirliliği kontrolü riski oluştuğu ve Kurumun gelir kaybına uğradığı tespit edilmiştir. 31.12.2004 tarih ve […]

→

Özel Kalem Müdürlüğünün Yapmış Olduğu Alımlarda Hatalı İşlemlerin Bulunması (Sayıştay)

BULGU: Özel Kalem Müdürlüğünün Yapmış Olduğu Alımlarda Hatalı İşlemlerin Bulunması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Antalya Büyükşehir Belediyesi Özel Kalem Müdürlüğünün yapmış olduğu mal ve hizmet alımlarında mevzuata aykırı olduğu tespit edilen iş ve işlemlere ilişkin detaylı açıklamalara aşağıda yer verilmiştir. Harcama Belgelerinde Eksiklikler Bulunması Doğrudan temin usulüyle yapılan ve temsil, ağırlama, […]

→

Şirketin Yıllık Faaliyet Raporu Düzenlememesi (Belediye Şirketleri) (Sayıştay)

BULGU: Şirketin Yıllık Faaliyet Raporu Düzenlememesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket tarafından hazırlanması gerekli olan yıllık faaliyet raporunun düzenlenmediği görülmüştür. Türk Ticaret Kanunu’nun “Yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu” başlıklı 516’ncı maddesinde; yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporunda, şirketin, o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle finansal durumunun, doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe […]

→

İçme Suyu Şebekesine Verilen Su Miktarının Bir Kısmının Ölçülememesi (Sayıştay)

BULGU: İçme Suyu Şebekesine Verilen Su Miktarının Bir Kısmının Ölçülememesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi DESKİ’ye bağlı bazı su depolarından sisteme verilen su miktarlarına ilişkin ölçümlerin yapılmadığı ve su kayıplarının mevzuatın öngördüğü şekilde takip edilmediği görülmüştür. Tarım ve Orman Bakanlığınca yayımlanan, İçme Suyu Temin ve Dağıtım Sistemlerindeki Su Kayıplarının Kontrolü Yönetmeliği’nin […]

→

Atık Su Arıtma Tesislerinin Bir Kısmının Elektrik Enerjisi Teşvikinden Yararlanamaması (Sayıştay)

BULGU: Atık Su Arıtma Tesislerinin Bir Kısmının Elektrik Enerjisi Teşvikinden Yararlanamaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Atık su arıtma tesislerinin bir kısmında elektrik enerjisine ilişkin teşvikten yararlanılması için gerekli çalışmalar tamamlanmamıştır. 2872 sayılı Çevre Kanunu’nun “Teşvik” başlıklı 29’uncu maddesinde; arıtma tesisi kuran, işleten ve yönetmeliklerde belirtilen yükümlülükleri yerine getiren kuruluşların arıtma […]

→

Mal Alımlarında Teknik Şartnameye Aykırı Ürünlerin Muayene ve Kabulünün Yapılması (Sayıştay)

BULGU: Mal Alımlarında Teknik Şartnameye Aykırı Ürünlerin Muayene ve Kabulünün Yapılması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Antalya Büyükşehir Belediyesi Tarımsal Hizmetler Dairesi Başkanlığı tarafından 2023 yılında yapılan mal alımlarında, teknik şartnamelere aykırı malların muayene ve kabul komisyonlarınca kabul işlemlerinin yapıldığı görülmüştür. 4735 sayılı Kamu İhale Sözleşmeleri Kanunu’nun “Denetim, muayene ve kabul işlemleri” […]

→

Şirketin Bağımsız Denetiminin Yapılmamış Olması (Belediye Şirketleri) (Sayıştay)

BULGU: Şirketin Bağımsız Denetiminin Yapılmamış Olması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirketin art arda iki hesap dönemi boyunca denetime tabi olma ölçütlerini sağlayıp 2023 hesap döneminde bağımsız denetime tabi olmasına rağmen bağımsız denetiminin yaptırılmadığı görülmüştür. Türk Ticaret Kanunu’nun 397’nci maddesinin birinci fıkrasında; dördüncü fıkra uyarınca denetime tabi olan anonim şirketlerin ve şirketler […]

→

Hak Sahiplerine Yapılan Ödemelerde Vadesi Geçmiş Borç Sorgulamasının Yapılmaması (Belediye Şirketleri) (Sayıştay)

BULGU: Hak Sahiplerine Yapılan Ödemelerde Vadesi Geçmiş Borç Sorgulamasının Yapılmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket tarafından gerçekleştirilen mal ve hizmet alımlarına ilişkin yapılan birçok ödemede, vadesi geçmiş borcun olup olmadığına dair sorgulama yapılmadığı görülmüştür. 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun’un 22/A maddesinde; 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu kapsamına giren […]

→

Konser Hizmeti Alımlarında Hizmet İfa Edilmeden Önce Kabul ve Ödeme Yapılması (Sayıştay)

BULGU: Konser Hizmeti Alımlarında Hizmet İfa Edilmeden Önce Kabul ve Ödeme Yapılması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Belediye tarafından 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 22/b maddesine istinaden doğrudan teminle gerçekleştirilen ve toplam tutarı 9.397.760,00 TL olan 5 adet konser hizmeti alımında, hizmetin ifasından önce kabul işlemlerinin ve ödemelerin yapıldığı görülmüştür. 4735 sayılı […]

→

Abone İşlemlerine ilişkin Tahsilatın Kefalete Tabi Olmayan Kişiler Eliyle Yürütülmesi (Sayıştay)

BULGU: Abone İşlemlerine ilişkin Tahsilatın Kefalete Tabi Olmayan Kişiler Eliyle Yürütülmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Para ve parayla ifade edilebilen değerleri geçici olarak almak, vermek ve gönderme işlemlerinin kefalete tabi olmayan PERAŞ personeli tarafından yürütüldüğü görülmüştür. 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanununun 3’üncü maddesinin “a” bendine göre “mahallî […]

→

İş Deneyimi İdari Şartnamede Belirtilen Kriterlere Uymayan İstekliyle Sözleşme İmzalanması (Sayıştay)

BULGU: İş Deneyimi İdari Şartnamede Belirtilen Kriterlere Uymayan İstekliyle Sözleşme İmzalanması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi 14.500.000,00 TL sözleşme tutarlı “Uluslararası Antalya Yörük Türkmen Festivali Organizasyon Hizmet Alımı” alımı işi kapsamında sözleşme imzalanan isteklinin (yüklenicinin) iş deneyimi belgesinin idari şartnamede belirtilen kriterlere uymadığı görülmüştür. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun “İhaleye katılımda yeterlik […]

→

Tahsisli Taşınmazların Kaydına İlişkin İşlemlerin Yerine Getirilmemesi, Fiili Duruma Göre Muhasebe Kayıtlarının Düzeltilmemesi ve Taşınmaz İcmal Cetvelinin Düzenlenmemesi (Sayıştay)

BULGU: Tahsisli Taşınmazların Kaydına İlişkin İşlemlerin Yerine Getirilmemesi, Fiili Duruma Göre Muhasebe Kayıtlarının Düzeltilmemesi ve Taşınmaz İcmal Cetvelinin Düzenlenmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Kurum taşınmazlarına ilişkin muhasebe kayıtlarının incelenmesi sonucunda; Kurumun sadece mülkiyetinde, bulunan taşınmazlara ilişkin rayiç bedel belirleme çalışmalarının tamamlandığı ancak yönetiminde veya kullanımında olan taşınmazlar için rayiç bedel […]

→

Sayıştaya Gönderilmesi Gereken Verilerin Gönderilmemesi (Belediye Şirketleri) (Sayıştay)

ÖZET: Belediye Şirketi’nin Sayıştaya gönderilmesi gereken verilerin gönderilmediği tespit edilmiştir. Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar’da, defter, mali tablo, belge ve bilgilerin verilme yeri ve süresi 6’ncı maddenin üçüncü fıkrasında açıkça belirtilmiştir. Ancak yapılan incelemede, Şirkete ait bilgilerin Sayıştaya hiç gönderilmediği ve verilen süre zarfında […]

→
Önceki Sayfa
Sonraki Sayfa