BULGU: Avans Ödemelerinde Hatalı Uygulama Bulunması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şartları taşımayan personele acil durum avansı ödemesi yapıldığı görülmüştür. Şirket’in, 01.07.2017 tarihli ve 17/49 sayılı Yönetim Kurulu kararına istinaden çıkarılan İnsan Kaynakları Yönetmeliği’nin mali haklar bölümünde yer alan avans başlıklı 31 inci maddesinin b bendine göre, personelin kendisinin, ana, baba, eş […]
BULGU: Ambalajlı Su Taşıma Hizmet Alım İşine Ait İhale Komisyonu Kararının Usulüne Uygun Bildirilmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket’in, yapmış olduğu ihaleye ait komisyon kararının ilgili firmaya usulüne uygun olarak bildirmemesi sebebiyle zarara uğradığı görülmüştür. Ambalajlı Su Taşıma Hizmet Alım İşine ilişkin İdari Şartnamenin “Bildirim ve Tebligat Esasları” başlıklı 6’ncı maddesinin […]
BULGU: Açık İhale Yapılarak Alınması Gereken İşlerin Doğrudan Temin Yöntemiyle Kısımlara Bölünerek Alınması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket tarafından yapılan bazı mal ve hizmet alımlarının ihale yoluyla temin edilmeyip, kısımlara bölünmek suretiyle doğrudan temin yöntemiyle gerçekleştirildiği görülmüştür. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun “Temel İlkeler” başlıklı 5’inci maddesinde, İdareler, bu Kanuna göre […]
BULGU: Vadesinde Tahsil Edilemeyen Alacaklar İçin Dönem Sonunda Gecikme Faizi Tahakkuk Ettirilmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket’in 120 Alıcılar ve 128 Şüpheli Ticari Alacaklar Hesabında kayıtlı bulunan alacaklardan süresi içinde tahsil edilmeyenlere gecikme faizi tahakkuk ettirilmediği, sadece asıl alacağın kayıtlarda bulunduğu görülmüştür. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun “Ticari İşlerde Faiz” başlıklı […]
BULGU: Tahsili Şüpheli Hale Gelen Ticari Alacakların Şüpheli Ticari Alacaklar Hesabına Aktarılmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket’in, “120 Alıcılar” hesabında takip edilen alacaklardan tahsili şüpheli hale gelenlerin “128 Şüpheli Ticari Alacaklar” hesabına aktarılmadığı görülmüştür. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun “Defter tutma yükümlülüğü” başlıklı 64’üncü maddesinde, her tacirin, ticari defterlerini işletmenin faaliyetleri […]
BULGU: Diğer Stoklar Hesabının Gerçeği Yansıtmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket tarafından hurdaya ayrılmış olan stokların, ilk madde ve malzeme hesabında izlendiği görülmüştür. 1 Sıra No.lu Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği’nin “Tekdüzen Hesap Çerçevesi, Hesap Planı ve Hesap Planı Açıklamaları” başlıklı ekinde; 15 Stoklar Hesap Grubunun; 150 İlk Madde ve Malzeme, […]
BULGU: Şirket Aleyhine Hükmolunan Mahkeme Kararları Olmasına Rağmen Bunlara İlişkin Tutarların Mali Tablolarda Gösterilmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket’in taraf olduğu davaların incelenmesi sonucunda; Şirket aleyhine açılan bir kısım davalar olduğu, söz konusu davalar nedeniyle mali tablolarda herhangi bir bilgiye yer verilmediği, bu davalardan 2023 yılı sona ermeden önce Şirket aleyhine […]
BULGU: Estram AŞ Mülkiyetinde Bulunan Bir Adet Binek Araç Kullanılmadığı Halde Kasko Sigortası Giderlerinin Ödenmesi, Eskişehir Büyükşehir Belediyesine Bedelsiz Araç Tahsis Edilmesi ve Şirket Kaynaklarının Verimlilik Etkinlik ve Tutumluluk İlkesine Uygun Olarak Kullanılmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Estram AŞ’nin mülkiyetinde bulunan bir adet binek araç aktif olarak kullanılmadığı halde kasko sigortası […]
BULGU: Türk Lirası Cinsinden Temini Mümkün Olan Bazı Mal ve Hizmet Alımlarının Yabancı Para Cinsinden Yapılması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Türk Lirası cinsinden temini mümkün olan bazı mal ve hizmet alımlarının yabancı para cinsinden yapıldığı görülmüştür. 16.11.2018 tarihli ve 30597 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Türk Parasi Kiymetini Koruma Hakkinda 32 Sayılı […]
BULGU: Şirketin Faaliyet Alanı ve Görevi ile İlgili Olmayan Başka Bir İdarenin Görevi Olan Bir İş için Harcamada Bulunulması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirketin faaliyet alanı ve görevi ile ilgili olmayan bir iş için harcamada bulunduğu görülmüştür. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun “Tacir” ile ilgili olarak 12’nci maddesinde; “I – Gerçek […]
BULGU: “Kahvaltılık Paket Alımı” İhalesinde Teklif Veren İstekli Sayısının Bir Olması ve Yaklaşık Maliyetin Üzerinde Fiyat ile İhale Yapılması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 21/f maddesine göre yapılan “Kahvaltılık Paket Alımı” ihalesinde teklif veren istekli sayısının bir olduğu ve yaklaşık maliyetin üzerinde fiyat ile ihale yapıldığı görülmüştür. […]
BULGU: Şirket Tarafından Alınmış 1 Yıllık Teklif Mektubuna Nazaran 7 Aylık Sözleşme Düzenlenmesi, Yılın Kalan 5 Ayı İçin Daha Yüksek Birim Fiyat ile Hizmet Alınması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Estram AŞ tarafından iş sağlığı ve güvenliği hizmet alımı işi ile ilgili olarak alınmış 1 yıllık teklif mektubuna nazaran 7 aylık sözleşme […]
BULGU: Estram AŞ ile Yüklenici Firma Arasında İmzalanan 36 Aylık “Uzun Dönem Araç Kiralanması İşi” Sözleşmesinin Yüklenici Yükümlülüklerinin Tamamlanmadan Süresinden Önce Feshedilmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Estram AŞ ile Yüklenici Firma arasında 13.11.2021 ile 12.11.2024 tarihleri arası geçerli 36 aylık “Uzun Dönem Araç Kiralanması İşi” sözleşmesinin feshedilerek başka bir Yüklenici Firma […]
BULGU: Teklif Mektuplarının Mal Alındıktan/İşe Başlandıktan Sonra Alınması ve Bazı Alımların Teklif Mektubu Olmaksızın Yapılması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket’in bazı ihtiyaçlarının karşılanmasında teklif mektuplarının işe başlandıktan sonra alındığı, bazı alımların ise teklif mektubu olmaksızın yapıldığı görülmüştür. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 2’nci maddesi ile Kanun kapsamında yer alan idareler sayılmış […]
BULGU: Kamu İhale Kanunu’na Göre Yapılan Hizmet Alımına İlişkin Olarak “Elektronik Bilet Toplama Sistemi Danışmanlık Hizmet Sözleşmesi” Bedelinin Uygun Gerekçeye Dayalı Olmaksızın Ek Protokol İle Artırılması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Estram AŞ tarafından 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 3/g maddesine göre alımı yapılan “Elektronik Bilet Toplama İşi” ile ilgili olarak Yüklenici […]
