ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, üniversite tarafından alınan yazılım ve lisans alımları, 260 Haklar Hesabına kaydedilmeden doğrudan 630 Giderler Hesabı’na giderleştirilmiştir. Bu durum, ilgili mevzuat hükümlerine aykırıdır ve üniversitenin bilançosunda 260 Haklar Hesabı ile 268 Birikmiş Amortismanlar Hesabı’nda toplam 113.168,18 TL eksiklik bulunmaktadır. Kamu İdaresi, mevzuat gereğinin yerine getirileceğini belirtmiştir. BULGU: Üniversitenin Kullanımı […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Kamu İdaresindeki taşınırların muhafazası ve kullanıma verilmesinde önemli eksiklikler tespit edilmiştir. Yıl sonunda ambar çıkışları yapılan malzemelerin hala ambarda bulunduğu, bazı tüketim malzemelerinin kaydi olarak teslim alındığı ancak fiziksel olarak gösterilemediği belirlenmiştir. Bu durum, 150 İlk Madde ve Malzeme Hesabı’ndaki kayıtların doğruluğunu etkilemektedir. BULGU: Tüketim Mal ve Malzemelerinin […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite tarafından doğrudan teminle gerçekleştirilen ve belli bir süreyi gerektiren bazı hizmet alımlarında sözleşme yapılmadığı tespit edilmiştir. Kamu İhale Genel Tebliği’ne göre, bu tür alımların sözleşmeye bağlanması zorunludur. Sözleşmesiz alımlar, işin yürütülmesi ve olası sorunların çözümü açısından riskler taşımaktadır. BULGU: Doğrudan Teminle Yapılan ve Belli Bir Süreyi Gerektiren […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, bir üniversitede dolu kadrolara, 657 sayılı Kanun’da belirtilen haller dışında vekaletle atama yapılmıştır. Bu durum, memurların geçici ayrılma nedenleri olmadan gerçekleşmiştir ve mevzuata aykırıdır. Kamu idaresi, bu görevlendirmelerin iptal edildiğini ve gelecekte benzer uygulamaların yapılmayacağını bildirmiştir. BULGU: Kanun’da Sayılan Haller Dışında Dolu Kadroya Vekalet Ettirilmesi 2022 Yılı Sayıştay […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, İzmir Bakırçay Üniversitesi’nin yapım işlerinde, yeni birim fiyatların belirlenmesi sırasında Ticaret ve Sanayi Odası onayı alınmamış rayiçlerin kullanıldığı tespit edilmiştir. Bu durum, Yapım İşleri Genel Şartnamesi’ne aykırılık teşkil etmekte olup, kamu idaresi gelecekteki ihalelerde bu hususa dikkat edileceğini belirtmiştir. BULGU: Yapım İşi İhalesi Kapsamındaki Yeni Birim Fiyat Tespitinde […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversite tarafından gerçekleştirilen yapım işleri ihalelerinde inşaat sigortası bedellerinin mevzuata uygun olmadığını tespit etmiştir. Sigorta primlerinin ödendiğine dair belgelerin sunulmadan hakedişlerin tahakkuka bağlandığı, ayrıca sigorta bedelinin artırılmadığı ve süresinin uzatılmadığı belirlenmiştir. Bu durum, doğal afetler ve diğer riskler karşısında telafisi güç kayıplarına yol açabilecektir. BULGU: Yapım İşi İhalelerinde İnşaat […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay denetim raporları, üniversite bünyesindeki taşınır malların kaydı, muhafazası ve kullanımında 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile Taşınır Mal Yönetmeliği’ne aykırı eksiklikler tespit etmiştir. Denetimlerde, ihtiyaç fazlası malzemeler, kayıt eksiklikleri ve uygun muhafaza koşullarının sağlanmaması gibi sorunlar belirlenmiş, bu durumların giderilmesi için kurumsal çalışmaların başlatılması gerektiği vurgulanmıştır. BULGU: Üniversiteye […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’nda, üniversite taşınmazlarına ait bakım ve onarım harcamalarının, 516.861,82 TL tutarında, ilgili varlığın kayıtlı değerine eklenmeden gider olarak kaydedildiği tespit edilmiştir. Bu durum, bilançoda 252 Binalar Hesabı’nda eksik, 630 Giderler Hesabı’nda ise fazla gösterime yol açmıştır. Kamu idaresi gerekli düzeltmeleri yapmış, ancak düzeltmelere dair belge sunulmamıştır. BULGU: Taşınmazlara Ait Değer […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, İstanbul Üniversitesi Döner Sermaye İşletme Müdürlüğü, hizmet alımı suretiyle kiralanan araç sayısını kümülatif olarak %20 azaltmamış ve yeni model araçlara öncelik vermiştir. 2021 ve 2022 yıllarında gerçekleştirilen ihalelerde, 2020 yılına göre araç sayısında yeterli azalma sağlanmamış, bu durum Genelge hükümlerine aykırılık teşkil etmektedir. 2023 yılına kadar gerekli düzeltmelerin […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay denetim raporlarında, üniversite taşınmazlarının satışında kullanılan muhammen bedellerin hatalı güncellendiği tespit edilmiştir. 2886 sayılı Devlet İhale Kanunu’na göre, tahmin edilen bedellerin idarelerce doğru bir şekilde belirlenmesi gerektiği vurgulanmıştır. Kamu idaresi, bulguyu kabul ederek gerekli düzeltmelere başlanıldığını belirtmiştir. Gelecek taşınmaz satışlarında muhammen bedellerin yeniden tespit edilmesi önerilmektedir. BULGU: Taşınmaz Satışlarına İlişkin Muhammen […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, yükseköğretim kurumlarında yürütülen bilimsel araştırma projeleri için öngörülen ek bütçe sınırı, proje bütçesinin %50’si iken, bazı projelerde bu oran aşılmıştır. Yönetmelik gereği ek bütçe verilmesi durumunda %50 sınırına uyulması gerektiği vurgulanmakta, COVID-19 ve döviz dalgalanmalarının gerekçe gösterilmesiyle bu sınırın aşılamayacağı belirtilmektedir. BULGU: Bilimsel Araştırma Projeleri İçin Öngörülen Ek […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay denetim raporlarında, bazı ambarlarda genel sarf malzemelerinin kullanıma verilmeden doğrudan gider kaydedildiği tespit edilmiştir. Bu durum, Taşınır Mal Yönetmeliği’ne aykırı olup, taşınırların takibi ve muhafazasını zorlaştırmaktadır. Kamu idaresi, bulguyu kabul etmiş ve gerekli düzeltici işlemlere başlanıldığını bildirmiştir. Kayıtlı tutarlarla fiili durum arasındaki uyumsuzluğun giderilmesi gerekmektedir. BULGU: Genel Sarf Malzemelerinin Kullanıma Verilmeden […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite tarafından yapılan 1.026.600,00 TL tutarındaki veri tabanı güncelleştirmeleri, 260 Haklar Hesabında izlenmeyip doğrudan gider olarak kaydedilmiştir. Bu durum, mali tablolarda 260 Haklar Hesabı ve 268 Birikmiş Amortismanlar Hesabının eksik görünmesine yol açmıştır. İlgili düzeltme, 31.05.2023 tarihinde gerçekleştirilmiştir. BULGU: Ekonomik Değer Taşıyan Veri Tabanı Güncelleştirmelerinin Haklar Hesabında İzlenmemesi […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, İstanbul Üniversitesi ile Spor Toto Teşkilat Başkanlığı arasında yapılan şartlı bağış protokolü kapsamında edinilen 16.602.903,12 TL tutarındaki bağış, şartların yerine getirilmediği halde doğrudan gelir olarak kaydedilmiştir. Protokol gereği, bu tutarların 380 veya 480 hesaplarında izlenmesi ve gelirlerin ait oldukları yılın mali tablolarında görünmesi gerektiği belirtilmiştir. BULGU: Spor Toto […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Cerrahpaşa Tıp Fakültesi, Kardiyoloji Enstitüsü ve Diş Hekimliği Fakültesi’nde 1.560 çalışandan 1.401’inin tıbbi kötü uygulama için zorunlu mali sorumluluk sigortasını yaptırmadığı tespit edilmiştir. Kamu idaresi, bu durumu kabul ederek gerekli düzeltici çalışmalara başlanacağını belirtmiştir. Zorunlu sigortanın yaptırılması, zararların en aza indirilmesi açısından önem taşımaktadır. BULGU: Tıbbi Kötü Uygulamaya […]
