BULGU: Proje İhalelerinde Ceza Kesilmesinde İhtarın Süresinde veya Hiç Yapılmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi İhale edilen etüt ve proje işlerine ait dokümanların incelenmesinde, işin sözleşmesinde düzenlenen ceza maddesinin öngörülebilir ve belirli olmadığı, ceza kesintisinin maddeye uygun işletilmediği görülmüştür. 2017/471323 ihale kayıt numaralı işin sözleşmesinin (“Cezalar ve kesintiler” başlıklı 17’inci maddesinin 17.1.1’inci […]
BULGU: Etüt ve Proje İhalelerinde Sürenin Üç Yılı Geçmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi İhale edilen etüt ve proje işlerinin yer teslimi ile fiili bitim tarihi arasındaki sürenin üç yılı aştığı görülmüştür. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun “Gelecek yıllara yaygın yüklenmeler” başlıklı 28’inci maddesinin beşinci fıkrasında, plan, proje, etüt […]
BULGU: Etüt ve Proje Hizmet İhalelerine İlişkin İşlerde İdare Onay Sürelerine Uyulmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi İhale edilen etüt ve proje işlerinin incelenmesinde ihale dokümanlarında belirtilen idare onay sürelerine uyulmadığı görülmüştür. İşlere ilişkin ihale dokümanlarında (sözleşme, idari şartname, Teknik Şartname) işin hizmet safhalarına ayrıldığı, yüklenicinin safhalarda çalışma süreleri ile sunacağı belgelerin […]
BULGU: Taşınmaz Satış İhalelerinde Geçici Teminat Tutarının Hatalı Belirlenmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Taşınmaz satış ihalelerine ilişkin geçici teminatın oranının %3 olması gerekirken %10 olarak belirlendiği görülmüştür. 2886 sayılı Devlet İhale Kanunu’nun 2’nci maddesinin birinci fıkrasında, Kanun’un yürütülmesinde, ihtiyaçların en iyi şekilde, uygun şartlarla ve zamanında karşılanması ve ihalede açıklık ve […]
BULGU: Taşınmaz Satış İhalelerinde Belirtilen Süre İçerisinde Yükümlülüklerini Yerine Getiren Kişilerden Damga Vergisinin Tahsil Edilmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Belediye tarafından satışı yapılan taşınmazların ihalelerinde 2886 sayılı Devlet İhale Kanunu’nda belirtilen süre içerisinde yükümlülüklerini yerine getiren kişilerden sözleşme damga vergisinin tahsil edildiği görülmüştür. 2886 sayılı Devlet İhale Kanunu’nun 1’inci maddesinde, belediyelerin, […]
BULGU: Yağmur Sularının Uzaklaştırılması ile İlgili Herhangi Bir Yatırım Yapılmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi VASKİ Genel Müdürlüğü tarafından yağmur sularının uzaklaştırılması amacıyla herhangi bir yatırım yapılmadığı görülmüştür. 2560 sayılı İstanbul Su ve Kanalizasyon İdaresi Genel Müdürlüğü Kuruluş ve Görevleri Hakkında Kanun’un “Görev ve yetkiler” başlıklı 2’nci maddesinde; kullanılmış sular ile […]
BULGU: Bütün Riskler Sigortasında Bazı Risk Kalemlerinde Muafiyet Oranlarının Yüksek Belirlenmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Yapım işlerinde yükleniciler tarafından yaptırılan inşaat sigortalarına ait (bütün riskler/all risk) bazı risk kalemlerine %2’den fazla muafiyet uygulandığı görülmüştür. 4735 sayılı Kamu İhale Sözleşmeleri Kanunu’nun “İş ve işyerinin sigortalanması” başlıklı 9’uncu maddesine göre; yapım işlerinde […]
BULGU: Mahsup Dönemine Aktarılan Avans ve Krediler Hesabı ile İlişkili Diğer Hesapların Kullanılmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Mahsup dönemine aktarılan avansların kapatılmasına ilişkin muhasebe işlemlerinde 834 Geçen Yıl Bütçe Mahsupları Hesabına kayıt yapılmadığı, bunun yerine 830 Bütçe Giderleri Hesabının kullanıldığı görülmüştür. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 138’inci maddesine göre; […]
BULGU: Geçici Kabulü Yapılan Yatırımların İlgili Varlık Hesaplarına Aktarımının Kesin Kabul İşlemleri Sonrasında Yapılması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Yapılmakta olan yatırımların, ilgili varlık hesaplarına, geçici kabul yerine kesin kabulden sonra aktarıldığı görülmüştür. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin maddi duran varlıklar hesap grubuna ait Yapılmakta Olan Yatırımlar Hesabının niteliğine ilişkin 204’üncü […]
BULGU: Mali Durum Gözetilmeden Büyükşehir Belediyesine Borç Verilmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdare tarafından mali durum ve ödemeler dengesi gözetilmeden Trabzon Büyükşehir Belediyesine borç verildiği tespit edilmiştir. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun “Üst yöneticiler” başlıklı 11’inci maddesinde; “(■■■) Üst yöneticiler, idarelerinin stratejik planlarının ve bütçelerinin kalkınma planına, […]
BULGU: Ödenek Aktarması Gerçekleştikten Sonra Yetkili Merciden Karar/Onay Alınması veya Hiç Alınmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Ödenek aktarılmadan önce belli mercilerin kararı veya onayının alınması yerine önce aktarmaların yapıldığı daha sonra gerekli prosedürün yürütüldüğü görülmüştür. 5216 sayılı Büyükşehir Belediye Kanunu’nun “Diğer Hükümler” başlıklı 28’inci maddesinde, Belediye Kanunu ve diğer ilgili kanunların […]
BULGU: Geçici ve Kesin Kabul İşlemleri Arasındaki Sürenin Teminat Süresini Aşacak Şekilde Uzun Olması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdare tarafından gerçekleştirilen bazı ihalelerde işin yapım süreci çok önceden tamamlanmasına rağmen kabul işlemlerinin yapılmadığı, birçok yapım işinde geçici ve kesin kabul tarihi arasındaki sürenin idari şartnamede öngörülen teminat süresinin oldukça üzerinde […]
BULGU: Sosyal Yardım Kartlarının Tek Yetkili Satıcısı Konumunda Olan Belediye Şirketi Yerine Diğer Bir Belediye Şirketinden Sağlanması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Kişilere yapılan sosyal yardım ödemelerinde kullanılmak üzere temin edilen sosyal yardım kartlarının tek yetkili satıcı konumunda olan BELBİM Elektronik Para ve Ödeme Hizmet1eri AŞ yerine İstanbul Personel Yönetim AŞ’den (İSPER) […]
BULGU: İdareye Ait Araç Muayeneleri İçin Harcama Yetkilisi Mutemedine Verilen Kredilerle İlgili Hatalı Uygulamaların Yapılması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi İdareye ait araçların muayeneleri için harcama yetkilisi mutemedine verilen kredilerle ilgili olarak; ön ödeme artığının zamanında iade edilmediği, aynı iş için verilen kredi mahsup edilmeden yeniden kredi verildiği ve son harcama tarihinden […]
BULGU: Bütün Riskler Sigortası Kapsamında Yer Alan Risk Kalemlerinde Muafiyet Oranının Yüksek Belirlenmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Yapım işi yüklenicileri tarafından yaptırılan bütün riskler (all risk) sigortası kapsamında yer alan risk kalemlerinden bazılarına mevzuatta belirlenen sınırlardan fazla muafiyet uygulandığı tespit edilmiştir. Yapım İşleri Genel Şartnamesi’nin “İş ve iş yerlerinin korunması […]
