BULGU: İhtiyaçların Parasal Limitlerin Altında Kalma Amacıyla Parçalara Bölünerek Doğrudan Teminle Karşılanması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi İhale usulleri ile yapılması gereken bazı mal ve hizmet alımlarının, parasal limitin altında kalacak şekilde kısımlara bölünerek doğrudan teminle yapıldığı görülmüştür. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun “Temel ilkeler” başlıklı 5’inci maddesinde idarelerin, bu Kanun’a […]
BULGU: Geçerliliği Kalmamış Teminat Mektuplarının İade Edilmemesi ve Muhasebe Çıkış Kayıtlarının Yapılmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Teminat ve depozito olarak teslim alınan teminat mektuplarından geçerliliği kalmamış olanlar ilgililerine iade edilmemiş ve muhasebe çıkış kayıtları yapılmamıştır. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 910 Alınan teminat mektupları hesabı ile ilgili “Hesabın niteliği” […]
BULGU: Harcama Birimlerince Ön Mali Kontrol Yapılmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Belediyenin harcama birimlerince, mevzuatında belirtilen şekilde ön mali kontrol yapılmadığı ve gerçekleştirme görevlileri tarafından ödeme emri belgesi üzerine “kontrol edilmiş ve uygun görülmüştür” şerhi düşülmediği görülmüştür. 5018 sayılı Kamu Mali Kontrol ve Yönetimi Kanunu’nun “Ön mali kontrol” başlıklı 58’inci […]
BULGU: Kültür Sanat Organizasyonu İşinde Eksik Kesin Teminat Alınması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi 2021/461195 ihale kayıt numaralı “2021 yılı Kültür Sanat Organizasyonu Hizmet Alımı” işinde aşırı düşük tekliften eksik tutarda kesin teminat alındığı görülmüştür. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 38’inci maddesinde aşırı düşük tekliflere ilişkin düzenlemelere yer verilmiş ve Kamu […]
BULGU: Yapım İşlerinde Yeni İş Kalemlerinin Miktarının Yeni İmalat Olurlarında veya Yeni Birim Fiyat Tutanaklarında Gösterilmemesi 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Yapım işlerine ilişkin hakedişlerde yeni iş kalemlerinin yapılması için olur alınırken bu imalatların toplam miktarları yeni imalat olurlarında veya yeni birim fiyat tutanaklarında gösterilmemekte olup bu durum bu iş kalemine […]
BULGU: Parasal Limitler Dâhilinde Yapılan Mal Alımlarında Bütçeye Konulan Ödeneğin %10’unun Kamu İhale Kurulunun Uygun Görüşü Alınmadan Aşılması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 22’nci maddesinin (d) bendinde belirtilen parasal limitler dâhilinde yapılan mal alımlarına ilişkin harcamaların yıllık toplamının, 2021 yılı bütçesine bu amaçla konulan ödeneklerinin %10’unu, […]
BULGU: Bazı Yapım İşlerinde All Risk Sigortasının Başlangıç ve Bitiş Tarihlerinin Sözleşme ve Yapım İşleri Genel Şartnamesine Uygun Olmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Bazı yapım işlerinde, all risk sigortasının başlangıç ve bitiş tarihlerinin mevzuata uygun olarak düzenlenmediği görülmüştür. Yapım İşleri Genel Şartnamesi’nin “İş ve işyerlerinin korunması ve sigortalanması” başlıklı 9’uncu […]
BULGU: Çevre Temizliği İşi İçin Araç ve İş Makinesi Kiralama Hizmet Alım İşinde Hatalı Uygulamaların Bulunması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Konusu; vardiyalı çalışma sisteminde Belediye sınırları içerisindeki evsel katı atıkların toplanması ve nakli, cadde, sokak, meydan, semt pazarı vb. yerlerin araç ile süpürülmesi ve yıkanması, konteynerlerin yıkanıp dezenfekte edilmesi için […]
BULGU: Önceki Yıllarda Gerçekleştirilen Bazı Mal ve Hizmet Alımlarının Cari Yılda Bütçe Emanetlerinde Muhasebeleştirilmesi 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Bazı mal ve hizmet alımlarının ilgili olduğu mali yılda muhasebeleştirilmeksizin cari yıl olan 2021 yılında giderleştirilerek 320-Bütçe Emanetleri Hesabına kaydedildiği görülmüştür. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 320-Bütçe Emanetleri Hesabına ilişkin “Hesabın […]
BULGU: Bütçe Emanetleri Hesabında Kayıtlı Tutarların Muhasebe Kayıtlarına Alındığı Sıraya Göre Ödenmemesi 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Bütçe Emanetleri Hesabına kaydedilen tutarların ilgililere ödenmesi aşamasında mevzuata uyulmadığı görülmüştür. 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun “Ödenemeyen giderler ve bütçeleştirilmiş borçlar” başlıklı 34’üncü maddesinin ikinci fıkrasında; kamu idarelerinin nakit mevcudunun tüm […]
BULGU: Ambalaj Atıkları İhalesinde Sözleşme Yükümlülüğünü Yerine Getirmeyen İşleticinin Sözleşmesinin Feshedilmemesi ve İhale Yasaklısı Yapılmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Belediye tarafından 27.12.2017 tarih ve 30283 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Ambalaj Atıklarının Kontrolü Yönetmeliği kapsamında ihale edilen ambalaj atıklarının toplanması, değerlendirilmesi ve taşınması işinde sözleşme yükümlülüğünü yerine getirmeyen işleticinin sözleşmesinin feshedilmediği […]
BULGU: Pazarlık Usulü ile Yapılan İhalelerde Şikâyet Sürelerinin Gözetilmemesi 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi İdare tarafından parasal limit dâhilinde en az üç istekli davet edilerek yapılan pazarlık usulü ihalelerde şikâyet süreleri gözetilmemiştir. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun “Pazarlık usulü” başlıklı 21’inci maddesinin birinci fıkrasının (f) bendine göre, yaklaşık maliyeti bu bentte […]
BULGU: Kapalı Teklif Usulü İle Yapılan İhalede İhale Karar Tutanağında Bulunması Gereken Bilgilere Yer Verilmemesi 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Belediyenin gerçekleştirdiği, kapalı teklif usulü yapılarak ihale edilen ve artırım uygulanan 8338 Ada 1 Parselde İnşaat, Spor Tesisleri, Tenis Kortu ve Üniteleri Projelendirilerek Yapımı, Kiralanmak Suretiyle Kullanım Hakkı işine ait ihale […]
BULGU: Bütçe Emanetleri Hesabında Kayıtlı Tutarların Muhasebe Kayıtlarına Alındığı Sıraya Göre Ödenmemesi 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Kurumun muhasebe kayıtlarının incelenmesi sonucunda, nakit yetersizliğinden dolayı 320 Bütçe Emanetleri Hesabına kaydedilen bütçe giderlerinin ilgililere ödenmelerinin mevzuatta yer alan öncelik sırasına göre yapılmadığı görülmüştür. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun “Ödenemeyen […]
BULGU: Yeni Birim Fiyat Analizlerinde Yerel Rayiç Olarak Kullanılan Faturaların Ticaret ve/veya Sanayi Odalarınca Onaylanmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Belediyece ihale edilen yapım işlerinde sözleşmede bulunmayan veya fiyatı belirli olmayan işlerin fiyatının fatura/proforma faturaya dayalı olarak oluşturulduğu ancak faturaların yerel rayiçlere uygun olduğuna ilişkin Ticaret ve/veya Sanayi Odasının onayının alınmadığı […]
