BULGU: Abonelere Bedel Karşılığında Verilen Su Sayaçlarının İlk Madde ve Malzeme Hesabında Takip Edilmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdare tarafından belirli bir bedel karşılığında abonelerin kullanımına sunulan su sayaçlarının İlk Madde ve Malzeme Hesabı yerine Tesis, Makine ve Cihazlar Hesabında takip edildiği görülmüştür. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 150 […]
BULGU: Abonelik Sözleşmesi Kapsamında Alınan Güvence Bedellerinin Güncellenmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdare ile abonelik sözleşmesi yapanlardan alınan ve 330 Alınan Depozito ve Teminatlar Hesabında izlenen güvence bedellerinin hesaben güncellenmediği görülmüştür. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 42’nci maddesine göre kurumların muhasebesinin, Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği’nin ikinci bölümünde belirlenen ve […]
BULGU: Mal ve Hizmet Satışı Sonucu Elde Edilen Gelirler ile İş Avans ve Kredisi Olarak Verilen Tutarlardan Mahsubu Tamamlanamayanların Diğer Kurum Alacakları Hesabında İzlenmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdarenin su ve kanalizasyon hizmetleri kapsamında kamu kurum ve kuruluşlarına yapmış olduğu mal ve hizmet satışlarından doğan alacak tutarları ile Devlet Malzeme […]
BULGU: Tesislerin Bakımı Onarımı ve İşletilmesi Amacıyla Satın Alınan İlk Madde ve Malzemelerin İlgili Duran Varlık Maliyetine Eklenmeden Doğrudan Giderleştirilmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdare tarafından su isale hatları, kanalizasyon hatları ve arıtma tesislerinin yapımı, sağlıklı bir şekilde işletilebilmesi ve bakım onarımının yapılması amacı ile satın alınan ve İlk Madde […]
BULGU: Taşınır Mal Yönetimi Hesabı İcmal Cetvelindeki Tutarlar ile Mali Tablolarda Yer Alan Taşınırlara İlişkin Tutarların Uyumlu Olmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdarenin Taşınır Mal Yönetimi Hesabı İcmal Cetvelinde yer alan taşınırlara ilişkin tutarlar ile mali tablolarda yer alan tutarlar arasında uyumsuzluk olduğu görülmüştür. 18.01.2007 tarihli ve 26407 sayılı Resmi […]
BULGU: Yapım İşi İhalelerinde Hatalı Uygulamaların Bulunması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdare tarafından ihale edilerek yapımı gerçekleşen işlerde Yapım İşleri Genel Şartname’ne aykırı olarak eksik ve hatalı uygulamaların bulunduğu görülmüştür. A. Malzemelerin Yapı Denetim Görevlisinin Onayı Alınmaksızın Kullanılması İdare tarafından ihale edilen yapım işlerinde kullanılan malzemelerin yapı denetim görevlisinin onayı […]
BULGU: Bütün Riskler (All Risk) Sigorta Poliçeleri Hakkında Mevzuat Hükümlerine Uyulmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Kurum tarafından yürütülen yapım işlerinde yükleniciler tarafından yaptırılması gereken bütün riskler (All Risk) sigorta poliçelerinde aşağıdaki hatalı hususlar tespit edilmiştir. A. Yapım İşi İhalelerinde Bütün Riskler (All Risk) Sigorta Bedelinin Fiyat Farkı Ödenen Durumlarda Revize […]
BULGU: İşçilerin Birikmiş Yıllık Ücretli İzinlerinin Kanuna Uygun Olarak Kullandırılmasına İlişkin Tedbirlerin Alınmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdarenin kadrolu işçilerinin bir kısmının yıllık izinlerini kullanmak yerine biriktirdiği, biriken izinlerin ise işçilerin emeklilik talebi sırasında toplu izin ücreti olarak ödenmesi nedeniyle İdareye ek mali külfet oluşturduğu görülmüştür. Türkiye Cumhuriyeti Anayasası’nın 50’nci […]
BULGU: Abone Bilgilerindeki Eksiklikler Sebebiyle Tahsilat İşlemlerinde Güçlükler Yaşanması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Abone sözleşmeleri ve eklerinde; Türkiye Cumhuriyeti kimlik numarası veya vergi kimlik numarası bulunmayan aboneler olması nedeniyle icra, takip ve sair tahsilat işlemlerinde güçlükler yaşanmaktadır. 2004 sayılı İcra ve İflas Kanunu’nun “Takip Talebi ve Muhtevası” başlıklı 58 inci […]
BULGU: Kuyu Açılması, Su Tüketimi ve Kullanım Alanlarına Yönelik Gözetim Süreçlerinin Etkili Bir Şekilde Yürütülmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Devlet Su İşleri Bölge Müdürlüğünce (DSİ) sondaj izni verilen ruhsatlı kuyulardan faydalı tüketim miktarının tayin edilemediği, izin alınmadan açılan kuyulardan ise kuyu miktarı ve kapasitesiyle ilgili yeterli kontrol ve denetimin yapılamadığı, […]
BULGU: Su ve Atık Su Tarife Tespit ve Hesabının Mevzuata Uygun Olarak Yapılmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdarenin başlıca hizmeti olan su ve atıksu hizmetlerinden elde edilen gelirlerin maliyetleri karşılayacak ve gerekli yatırımları sağlayacak düzeyde olmadığı belirlenmiştir. 2560 sayılı İstanbul Su ve Kanalizasyon İdaresi Genel Müdürlüğü Kuruluş ve Görevleri Hakkında […]
BULGU: Su Kayıplarının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklerin Tam Olarak Yerine Getirilmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Su kayıplarının önlenmesine ilişkin İçme Suyu Temin ve Dağıtım Sistemlerindeki Su Kayıplarının Kontrolü Yönetmeliği’nde yer alan yükümlülüklerin tam olarak yerine getirilmediği görülmüştür. 08.05.2014 tarih ve 28994 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren İçme Suyu Temin ve […]
BULGU: Taşınırlara İlişkin Fiili Durum ile Muhasebe Kayıtları Arasında Uyumsuzluk Bulunması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Taşınır işlemlerine ilişkin olarak ambarlarda yapılan fiili denetimler sonucunda bazı tüketim malzemelerine ilişkin olarak muhasebe kayıtları ve fiili durum arasında uyumsuzluk bulunduğu ve taşınır bilgi işlem sisteminde aksaklıklar sebebiyle anlık veri temininde güçlükler yaşandığı tespit […]
BULGU: Mevduat Faiz Gelirlerinin Muhasebeleştirilmesinde Hatalı Uygulamaların Bulunması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdare tarafından mevduat faiz gelirlerinin muhasebeleştirilmesi işlemlerinde kullanılmaması gereken bütçe giderleri hesabı kullanıldığı ve bütçe gelirleri hesabına brüt tutar üzerinden kayıt yapıldığı görülmüştür. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 102 Bankalar Hesabı’na ilişkin “Hesabın işleyişi” başlıklı 57’nci maddesinde; […]
BULGU: Faaliyet Alacakları Hesabı ile Kişilerden Alacaklar Hesabının Hatalı Kullanılması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Kurumun faaliyetlerine ilişkin alacakların mevzuata aykırı olarak Kişilerden Alacaklar Hesabında takip edildiği görülmüştür. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 85’inci maddesinde; gelir olarak tahakkuk ettirilen ve bir yıl içinde tahsili öngörülen faaliyet alacakları ile verilen depozito […]
