BULGU: Kamu İhale Kanunu Kapsamındaki İhalelerde Yasaklılık Teyitlerinin Hatalı Yapılması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Sermaye şirketi niteliğindeki isteklilere ilişkin yasaklılık teyitlerinin eksik yapıldığı görülmüştür. Kamu İhale Genel Tebliği’nin “Teyit işlemleri” başlıklı 30.5.2’nci maddesinde yasaklılık teyidi yapılırken aday ve istekliler ile bunların şahıs şirketi olmaları halinde tüm ortaklarının, sermaye şirketi olmaları […]
BULGU: Yeni Birim Fiyatla Sözleşmeye Dâhil Olan İş Kalemlerinin Miktarının Belirlenmemesi Nedeniyle Revize Birim Fiyat Uygulamasının Gerçekleştirilememesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdare tarafından yeni birim fiyat tespit edilerek sözleşmeye dâhil edilen iş kalemleri imalat miktarlarının belirlenmemesi nedeniyle mevzuatın öngördüğü revize birim fiyat uygulamasının gerçekleştirilemediği tespit edilmiştir. Yapım İşleri Genel Şartnamesi’nin […]
BULGU: Alınan Geçici Teminat Mektuplarının İhalelerden Sonra Muhasebe Birimine Teslim Edilmemesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İhaleler kapsamında alınan geçici teminat mektuplarının muhasebe birimine teslim edilmediği görülmüştür. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’na göre gerçekleştirilen ihalelere ilişkin tip idari şartnamelerin “Geçici Teminatın İadesi” başlıklı maddelerinde, ihale üzerinde bırakılan istekli ile ekonomik açıdan […]
BULGU: Devlet Su İşleri Genel Müdürlüğüne Olan Borç Kayıtlarının Hatalı Yapılması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Devlet Su İşleri (DSİ) Genel Müdürlüğüne olan borçların, muhasebe kayıtlarına hatalı kaydedildiği görülmüştür. 14.07.1998 tarihinde Devlet Su İşleri (DSİ) Genel Müdürlüğü ile Erzurum Su ve Kanalizasyon İdaresi (ESKİ) Genel Müdürlüğü arasında imzalanan Erzurum Kenti İçme, […]
BULGU: Gelirlerden Alacaklar Hesabının Gerçek Durumu Yansıtmaması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Tahakkuk etmemiş olan gelirlerin muhasebe hesaplarında izlendiği görülmüştür. Erzurum Su ve Kanalizasyon İdaresi Tarifeler ve Abone Hizmetleri Yönetmeliği’nin “Zamanında ödenmeyen borçlar” başlıklı 44’üncü maddesinde abonelerin tahakkuk eden fatura bedellerini, bildirimde belirtilen son ödeme gününe kadar ödemekle yükümlü oldukları, abonelikte […]
BULGU: Bilgi Güvenliği Yönetimi Sisteminde Eksiklikler Bulunması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdarenin bilgi güvenliği yönetim sisteminde; bilgi sistemlerinin yönetimine ilişkin prosedürlerin yazılı olarak belirlenmemesi ve bilgi işlem çalışanlarının görev, sorumluluk ve yetkinliklerinin yazılı hale getirilmemesi gibi bazı eksikliklerin bulunduğu anlaşılmıştır. 26.12.2007 tarih ve 26738 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Kamu İç […]
BULGU: Sayıştaya Gönderilmesi Gereken Bazı Belgelerin Mevzuatta Belirtilen Süre İçinde Gönderilmemesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdare tarafından Sayıştay Başkanlığına gönderilmesi gereken mali tablo ve formların yasal süresi içinde gönderilmediği görülmüştür. Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştay’a Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar’ın 5’inci maddesinde; hesap dönemi […]
BULGU: Yevmiye Defterinde Geriye Dönük Düzeltme Kaydı Yapılması ve Boş Yevmiye Bırakılması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Yevmiye kayıtları yapıldıktan sonra fark edilen hatalı kayıtların geriye dönük işlem yapılarak mevcut yevmiye kaydı üzerinden düzeltildiği ve bazı yevmiye numaralarının boş bırakıldığı görülmüştür. 27.05.2016 tarih ve 29724 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Mahalli İdareler […]
BULGU: İşçilere Yıllık Sınırın Üzerinde Fazla Çalışma Yaptırılması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdare bünyesindeki birimlerde görevli işçilerin yıllık 270 saatin üzerinde fazla çalışma yaptıkları görülmüştür. 4857 sayılı İş Kanunu’nun “Fazla Çalışma Ücreti” başlıklı 41’inci maddesinde; ülkenin genel yararları yahut işin niteliği veya üretimin artırılması gibi nedenlerle fazla çalışma yapılabileceği, fazla […]
BULGU: İçme Suyu Şebekesine Verilen Su Miktarının Bir Kısmının Ölçülememesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi DESKİ’ye bağlı bazı su depolarından sisteme verilen su miktarlarına ilişkin ölçümlerin yapılmadığı ve su kayıplarının mevzuatın öngördüğü şekilde takip edilmediği görülmüştür. Tarım ve Orman Bakanlığınca yayımlanan, İçme Suyu Temin ve Dağıtım Sistemlerindeki Su Kayıplarının Kontrolü Yönetmeliği’nin […]
BULGU: Abonelik İşlemlerinin Başlangıcında Alınan Güvence Bedellerinin İadesinde Alınan Döneme Göre Farklı Güncelleme Uygulaması Yapılması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Su aboneliklerinin yapılması sırasında abonelerden alınan güvence bedelleri geri ödenirken 01.01.2022 tarihinden sonra alınan güvence bedellerinin güncellenerek geri ödendiği ancak bu tarihten önceki aboneliklere ilişkin güvence bedellerinin güncellenmeden ödendiği görülmüştür. Belediye […]
BULGU: İlçe Belediyelerine Ait Çevre Temizlik Vergisi Paylarının Gönderilmemesi Nedeniyle Bütçe Emanetleri Hesabı’na Alınan Tutarların Kayda Alınış Sırasına Göre Ödenmemesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdarenin 2022 yılı mali tablolarının incelenmesiyle, ilçe belediyelerine ait çevre temizlik vergilerinin 320 Bütçe Emanetleri Hesabı’nda bekletildiği ve bu nedenle emanete alınan tutarların kayda alınış sırasına […]
BULGU: Dönem İçinde Yapılan Hatalı Tahakkuklar Nedeniyle İptal Edilen Tahakkuk Miktarının Çok Yüksek Olması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Hatalı tahakkuklar nedeniyle 2022 yılı içinde iptal edilen tahakkuk miktarının toplam tahakkuk miktarına oranının %26 düzeyinde gerçekleştiği görülmüştür. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 368 ve 369’uncu maddelerinde 600 Gelirler Hesabı ile […]
BULGU: Kamu Kurumlarından Olan Vadesi Geçmiş Su Alacaklarının Tahsil Edilmemesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Kamu kurumlarının ödenmeyen çok sayıda fatura borcu bulunduğu ve bunlarla ilgili tahsil işlemlerinin gerçekleştirilemediği görülmüştür. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun “Üst yöneticiler” başlıklı 11’inci maddesinde; idarelerin stratejik planlarının ve bütçelerinin kalkınma planlarına, yıllık […]
BULGU: Taşınmaz Formları ve İcmal Cetvellerinin Düzenlenmemesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Kurumun hesap ve işlemlerinin incelenmesi neticesinde, taşınmaz kayıtlarının Kamu İdarelerine Ait Taşınmazların Kaydına İlişkin Yönetmelik hükümlerine uygun şekilde yapılmadığı görülmüştür. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun 44’üncü maddesinde kamu idarelerinin taşınmazlarının kaydına ilişkin usul ve esasların çıkarılacak […]
