Üniversiteler

Taşınmazların Cins Tashihi İşlemlerinin Tamamlanmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite taşınmazlarının mevcut kullanım şekilleri ile tapu kayıtları arasında uyumsuzluk tespit edilmiş, cins tashihi işlemleri tamamlanmamıştır. Kamu İdarelerine Ait Taşınmazların Kaydına İlişkin Yönetmelik gereği, bu uyumsuzlukların düzeltilmesi gerektiği belirtilmiş, ancak cins tashihinin yapılmaması mevcut kullanım şekillerinin anlaşılmasını zorlaştırmaktadır. BULGU: Taşınmazların Cins Tashihi İşlemlerinin Tamamlanmaması 2022 Yılı Sayıştay Denetim […]

→

Doğrudan Temin İşlemlerinde Eksiklikler Bulunması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Aydın Adnan Menderes Üniversitesi’nde doğrudan temin işlemlerinde yasaklılık kontrolü yapılmamış, aynı ihale konusundaki yapım işlerinin kısımlara bölünerek doğrudan temin yoluyla yaptırıldığı ve belli bir süreyi gerektiren alımlar için sözleşme imzalanmadığı tespit edilmiştir. Kamu İhale Kanunu’na aykırı olan bu durumlar için idare tarafından gerekli tedbirlerin alınacağı belirtilmiştir. BULGU: Doğrudan […]

→

Peşin Tahsil Edilen Kira Gelirlerinin İlgili Hesaplarda İzlenmemesi (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite peşin tahsil edilen kira gelirlerini 380 Gelecek Aylara Ait Gelirler ve 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler hesaplarında izlememiştir. İlgili mevzuat gereği, bu gelirlerin dönem ayırıcı hesaplara kaydedilmesi gerektiği belirtilmiş, ancak inceleme sonucunda doğrudan 600 Gelirler hesabına kaydedildiği tespit edilmiştir. Kamu İdaresi, gerekli muhasebe kayıtlarının yapılacağını ifade etmiştir. […]

→

Üniversite Yerleşkesi İçindeki Zeytinliklerden Elde Edilen Ürünlerin Üretim, Satış ve Kullanım Aşamalarının Muhasebe Kayıtlarında Yer Almaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite yerleşkesindeki zeytinliklerden elde edilen zeytinlerin üretim, satış ve kullanım işlemleri muhasebe kayıtlarında yer almamaktadır. 2021 ve 2022 yıllarında toplam 35.228 kg zeytin toplanmış, ancak bu işlemlere ilişkin herhangi bir muhasebe kaydı bulunmamaktadır. Kamu İdaresi, gerekli muhasebe kayıtlarının yapılacağını belirtmiştir. BULGU: Üniversite Yerleşkesi İçindeki Zeytinliklerden Elde Edilen Ürünlerin […]

→

Yapılmakta Olan Yatırımlar Hesabının Gerçek Durumu Yansıtmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Üniversite’nin 258 Yapılmakta Olan Yatırımlar Hesabı’nda 4.725.445,50 TL tutarında geçici kabulü yapılmış yatırımların ilgili varlık hesabına aktarılmadığı tespit edilmiştir. Bu durum, 258 Hesapta fazlalık ve 252 Binalar Hesabı’nda eksiklik oluşturmuştur. Kamu İdaresi, gerekli muhasebe kayıtlarının yapılacağını belirtmiştir. BULGU: Yapılmakta Olan Yatırımlar Hesabının Gerçek Durumu Yansıtmaması 2022 Yılı Sayıştay […]

→

Bilgi İşlem Daire Başkanlığı Görev Alanına Giren Hizmetin Bilgisayar Bilimleri Uygulama ve Araştırma Merkezi Döner Sermaye İşletmesinden Hizmet Alım Sözleşmesi İle Satın Alınması (Sayıştay)

ÖZET: Atatürk Üniversitesi Açıköğretim Fakültesi, bilişim hizmetlerini Bilgisayar Bilimleri Uygulama ve Araştırma Merkezi (BAUM) üzerinden satın alırken, bu hizmetlerin üniversitenin asli görevleri arasında olduğu belirtilmiştir. Sayıştay raporları, Bilgi İşlem Daire Başkanlığı’nın bu hizmetleri sağlaması gerektiğini vurgulamakta, mevcut uygulamanın düzeltilmesi gerektiğini ifade etmektedir. Açıköğretim Fakültesi ihtiyaçlarının bütçeye uygun şekilde karşılanması gerektiği değerlendirilmiştir. BULGU: Bilgi İşlem Daire […]

→

Mal ve Hizmet Alımlarında %10 Sınırını Aşan Kısım için Kamu İhale Kurumundan İzin Alınmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitenin mal ve hizmet alımlarında, bütçeye konulan ödeneğin %10’unu aşan harcamalar için Kamu İhale Kurumundan izin alınmamıştır. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun ilgili maddeleri gereğince, bu tür alımların izni şarttır. Kamu İdaresi, durumu kabul ederek düzeltme işlemlerine başlamıştır. %10 sınırının aşılmaması gerektiği vurgulanmaktadır. BULGU: Mal ve Hizmet Alımlarında […]

→

Doğrudan Temin Yöntemiyle Yapılan Alımların Bazılarının Elektronik Kamu Alımları Platformuna Kaydedilmemesi (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, doğrudan temin yöntemiyle yapılan bazı alımların Elektronik Kamu Alımları Platformu’na (EKAP) kaydedilmediği tespit edilmiştir. Kamu İhale Kanunu ve Genel Tebliği’ne göre, bu alımların takip eden ayın onuncu gününe kadar EKAP üzerinden kayıt altına alınması gerekmektedir. İlgili birimlerin bu konuda uyarıldığı bildirilmiştir. BULGU: Doğrudan Temin Yöntemiyle Yapılan Alımların Bazılarının […]

→

Peşin Tahsil Edilen Kira Gelirlerinde Dönem Ayırıcı Hesapların Kullanılmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitenin peşin tahsil edilen kira gelirlerinin muhasebeleştirilmesinde 380 Gelecek Aylara Ait Gelirler ve 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler hesapları kullanılmamıştır. Mevzuat gereği, bu gelirlerin ilgili hesaplarda izlenmesi gerektiği belirtilmiş, kamu idaresi durumu kabul ederek düzeltme işlemlerine başlanacağını bildirmiştir. BULGU: Peşin Tahsil Edilen Kira Gelirlerinde Dönem Ayırıcı Hesapların Kullanılmaması […]

→

Taşınmazlara Ait Değer Artırıcı Harcamaların İlgili Varlığın Kayıtlı Değerine Eklenmemesi (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversiteye ait taşınmazların bakım ve onarım harcamalarının, ilgili varlıkların kayıtlı değerine eklenmediği tespit edilmiştir. 34.000,00 TL’yi aşan değer artırıcı harcamaların gider yerine varlığın maliyetine eklenmesi gerektiği belirtilmiştir. Bu durum, bilançoda 131.725,95 TL eksik ve aynı tutarda gider fazlası göstermiştir. Kamu İdaresi, düzeltme işlemlerine başlanacağını bildirmiştir. BULGU: Taşınmazlara Ait […]

→

İç Kontrol Sisteminde Eksiklikler Bulunması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitenin iç kontrol sistemi yapılandırma çalışmaları tamamlanmamış; Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı en son 2018’de güncellenmiştir. İç kontrol izleme ve yönlendirme kurulu oluşturulmamış, hassas görevlere ilişkin prosedürler belirlenmemiş ve kurumsal riskler tespit edilmemiştir. Eksikliklerin giderilmesi için çalışmalar başlatılmıştır. BULGU: İç Kontrol Sisteminde Eksiklikler Bulunması 2022 Yılı […]

→

Öğrenci, Personel, Misafir Tespiti Yapılmadan Bazı Kişiler İçin Öğrenci Tarifesine Göre Yemek Bedeli Ödenmesi (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, Ankara Yıldırım Beyazıt Üniversitesi yemekhanelerinde bazı kişilerin, öğrenci, personel veya misafir tespiti yapılmadan joker kartlarla yemek hizmetinden yararlandığı tespit edilmiştir. Yemek bedellerinin doğru belirlenmesi için bu kişilerin kimliklerinin net bir şekilde kaydedilmesi ve bu bilgilerin 5 yıl süreyle saklanması gerektiği vurgulanmıştır. BULGU: Öğrenci, Personel, Misafir Tespiti Yapılmadan Bazı […]

→

Yerine Getirilmesi Belli Bir Süreyi Gerektiren Doğrudan Temin Mal ve Hizmet İşlerinde Sözleşme İmzalanmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite ve döner sermaye harcama birimleri tarafından, belirli bir süre gerektiren doğrudan temin mal ve hizmet işlerinde sözleşme imzalanmadığı tespit edilmiştir. Kamu İhale Kanunu gereği, bu tür alımların sözleşmeye bağlanması zorunludur. Kamu İdaresi, tespit edilen eksiklikler için düzeltme işlemlerine başlamıştır. Sözleşmelerin düzenlenmesi, kamu kaynaklarının etkin kullanımı ve hukuki […]

→

Döner Sermaye İşletme Birimlerinin Elektrik, Su, Doğalgaz Giderlerinin Özel Bütçeden Ödenmesi (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, döner sermaye işletme birimlerinin elektrik, su ve doğalgaz giderlerinin özel bütçeden ödendiğini ortaya koymuştur. 2547 Sayılı Yükseköğretim Kanunu ve 5018 sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunu çerçevesinde, döner sermaye gelirleri ile bütçe kaynaklarının birlikte kullanılması gerektiği belirtilmiş, Kamu İdaresi düzeltme işlemlerine başlamıştır. Giderlerin döner sermaye işletmesi tarafından karşılanması […]

→

Kanunda Sayılan İstisnalar Dışında Dolu Kadroya Görevlendirme Yapılması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitede dolu kadrolara, 657 sayılı Devlet Memurları Kanunu’nda belirtilen istisnalar dışında görevlendirmeler yapılmıştır. Kanun, dolu kadrolara vekâlet atamasının yalnızca belirli durumlarda mümkün olduğunu belirtmektedir. Bu nedenle, dolu kadrolara usulsüz görevlendirme yapılmaması gerektiği vurgulanmıştır. Kamu İdaresi, tespit edilen bu durumla ilgili düzeltme işlemlerine başlamıştır. BULGU: Kanunda Sayılan İstisnalar Dışında […]

→
Önceki Sayfa
Sonraki Sayfa