BULGU: Belediye Gelir Kalemlerinden Bazılarına İlişkin Tahsilat Oranlarının Düşük Olması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Belediyenin “Bütçe Gelir Kesin Hesap Cetveli”ni oluşturan gelir kalemlerinden bazılarının tahsilat oranlarının düşük düzeyde kaldığı tespit edilmiştir. 5393 sayılı Belediye Kanunu’nun “Belediye başkanının görev ve yetkileri” başlıklı 38’inci maddesinin (f) bendinde, Belediye Başkanı belediyenin gelir ve […]
BULGU: Banka POS Cihazları ile Yapılan Tahsilatların Banka Hesabına Geçişleri ile İlgili Takibin Yapılmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Kredi kartı ile POS cihazları üzerinden yapılan tahsilat tutarlarının banka hesaplarına mevzuatın öngördüğü süre içerisinde aktarılmadığı görülmüştür. 08.03.2019 tarih ve 30708 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Kamu Haznedarlığı Yönetmeliği’nin “Uygulama ve kullanılacak araçlar” […]
BULGU: Bazı Yıllara İlişkin İdare Faaliyet Raporunun Kurum Web Sayfasında Yayımlanmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Belediye tarafından 2022 mali yılına ve önceki bazı dönemlere ilişiklin idare faaliyet raporunun yayınlanmadığı görülmüştür. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun “Faaliyet raporları” başlıklı 41’inci maddesinde, üst yöneticiler ve bütçeyle ödenek tahsis edilen […]
BULGU: Bilişim Sistemi ve Yönetim Politikasının Standartlara Uygun Olmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Kurumun bilişim sistemi ve yönetim politikasının standartlara uygun olmaması nedeniyle bilgi güvenliğinde eksiklikler olduğu tespit edilmiştir. 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun 11’inci maddesinde, üst yöneticilerin, sorumlulukları altındaki kaynakların etkili, ekonomik ve verimli şekilde elde […]
BULGU: Sunduğu İş Deneyim Belgesi İdari Şartnameye Uygun Olmayan İsteklinin İhale Dışı Bırakılmamış Olması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi 25.861.000 TL bedelli olup açık ihale usulü ile EKAP (Elektronik Kamu Alımları Platformu) üzerinden gerçekleştirilen “Sakarya Hendek Belediyesi İlçe Halk Kütüphanesi Tadilat Yapım İşi”nde, işe ait idari şartnamede yer alan şartları taşımayan […]
BULGU: Kilit Parke Yol Yapım İşi İhalesinde Mevzuata Aykırılıklar Bulunması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi 14.784.000 TL bedelli ve açık ihale usulü ile gerçekleştirilen “Kilit Parke Yol Yapım İşi”nde birden fazla hususta mevzuata aykırı vaziyetler olduğu görülmüştür. Öngörülemeyen Bir Hal Mevcut Değilken ve İşe Dair Süre Bitmişken İş Artışı Yapılması Birim […]
BULGU: Bazı Yapım İşlerinde Kesin Kabul Tarihlerinden Daha Evvel Tarihlerde Sona Erecek Kesin Teminat Mektupları Alınmış Olması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi “Sakarya Hendek Belediyesi İlçe Halk Kütüphanesi Tadilat Yapım İşi” ve “Kilit Parke Yol Yapım İşi”nde yüklenici firmalardan alınan teminat mektuplarının, sözleşmelerde belirtilen geçici kabul ile kesin kabul arasındaki teminat […]
BULGU: Ön/Kesin Proje Mevcut Olmamasına Rağmen Yapım İşi İhalesine Çıkılmış Olması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Yol yapım/tadilat işlerinin tamamında herhangi bir ön proje veyahut kesin proje hazırlanmamasına rağmen birim fiyat teklif alınması suretiyle ihale yapıldığı görülmüştür. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun “İdarelerce uyulması gereken diğer kurallar” başlıklı 62’nci maddesinin (c) […]
BULGU: Mal Alım İşine Ait Teslimler/Muayeneler Esnasında Muayene ve Kabul Komisyonunun Hazır Bulunmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi 10.836.000 TL bedelli “Motorin Mal Alımı İşi” kapsamında yüklenici tarafından Belediyenin akaryakıt deposuna yapılan teslimatta, üç kişiden teşekkül eden muayene ve kabul komisyonunun hazır bulunmadığı ve teslimata/muayenelere nezaret etmeyen bu komisyon tarafından tutanak […]
BULGU: Bazı Mal Alım İhalelerinde Teknik Şartnamede Belirtilen Hususlara Riayet Edilmemesine Rağmen Kabul Yapılmış Olması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi “Hazır Beton Alımı” ve “Çocuk Oyun Parkı Mal Alımı” işlerine ait teknik şartnamelerde, tedarik edilecek olan malların; bazı standart değerlere ve bazı kalite vesaikine (TSE, ISO vb.) sahip olması zarureti belirtilmiş […]
BULGU: Doğrudan Temin ve Pazarlık Usulü ile Yapılan Mal ve Hizmet Alımları ile Yapım İşlerinde, Bütçeye Konulan Ödeneğin %10’unun Kamu İhale Kurulunun Uygun Görüşü Alınmadan Aşılması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 21/f maddesi ve 22/d maddesinde belirtilen parasal hudutlar dâhilinde yapılan mal ve hizmet alımları ile […]
BULGU: Parasal Limitin Üzerinde Kalan Akaryakıt Tedariklerinin 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 22/d Maddesine Göre Yapılması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi İdare tarafından 04.01.2023 tarihinde 400.479,25 TL, 19.01.2023 tarihinde ise 473.655,60 TL tutarında yapılan ve doğrudan temin (22/d) için belirlenmiş olan mali hududu aşan akaryakıt tedariklerinin, 4734 sayılı Kanun’un 22/d maddesine […]
BULGU: Parasal Limitin Altında Kalmak Maksadıyla Kısımlara Bölerek Alım Yapılması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi İdare tarafından cari yıl içinde gerçekleştirilmiş olan ve benzer mahiyete sahip muhtelif alımların, doğrudan temin hududunun altında kalmak için kısımlara bölünerek 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 22/d maddesine göre tedarik edildiği görülmüştür. 4734 sayılı Kanun’un “Temel […]
BULGU: Doğrudan Temin Tedariklerinin Ekseriyetinde Mevzuatta Yer Alan Belge Tanzim Sıralamasına Riayet Edilmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 22/d maddesine göre yapılan alımların büyük kısmında, öncelikle fiyat araştırması yapılarak piyasa fiyat araştırma tutanağı tertip edildiği, tedarikin başında hazırlanması icap eden onay vesikasının ise en son tanzim […]
BULGU: 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 22/a ve 22/b Maddelerine Göre Yapılan Tedariklerde Mevzuata Uyulmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi İdare tarafından 4734 sayılı Kanun’un 22/a ve 22/b maddeleri şümulünde yapılmış olan alımların tamamında; teklif alınmadığı ve fiyat araştırması yapılmadığı görülmüştür. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 53’üncü maddesine istinaden hazırlanmış olan […]
