BULGU: İç Kontrol Sisteminin Oluşturulmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Olmayan İl Kapsamında Yer Alan İlçe Belediyesi Kamu İdaresinde iç kontrole ilişkin herhangi bir yapılanma olmadığı, iç kontrol sisteminin kurulması yönünde de yine herhangi bir faaliyetin bulunmadığı görülmüştür. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından 31.12.2005 tarihli ve 26040-3. mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve […]
BULGU: Bütçe Emanete Alınan Tutarların Emanete Alınma Sırasına Göre Ödenmemesi, Muhasebe İşlem Fişine Bağlanması Gereken Belgelerin Eklenmemesi 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Bütçe Emanetleri Hesabından yapılan ödemelerde, bütçe emanetlerine alınması sırasında oluşturulan muhasebeleştirme belgesinin bir nüshasının muhasebe işlem fişine eklenmediği, ödemelerin ilgililerine muhasebe kayıtlarına alınma sırasına göre yapılmadığı görülmüştür. 5018 sayılı […]
BULGU: Yap İşlet Devret Kapsamında Yaptırılan Maddi Duran Varlıkların Muhasebe Kayıtlarında Yer Almaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Belediye tarafından Yap İşlet Devret sözleşmeleri çerçevesinde yaptırılan üç adet maddi duran varlığın 256 Hizmet İmtiyaz Varlıkları Hesabına kaydedilmediği görülmüştür. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği ve Muhasebat Genel Müdürlüğünün 45 sıra numarasıyla […]
BULGU: Telekomünikasyon Altyapı ve Şebekelerinden Alınması Gereken Geçiş Hakkı Bedellerine İstinaden Taşınmazların Kiralanması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Olmayan İl Kapsamında Yer Alan İlçe Belediyesi Belediyenin yetki alanı içinde kalan sabit ve mobil haberleşme altyapısı veya şebekelerinde kullanılan kablo ve benzeri gerece ilişkin geçiş hakkı ücretlerine istinaden taşınmazların 2886 sayılı Devlet İhale Kanunu’nun […]
BULGU: Ön Ödeme Kapsamında Açılan Kredilerin Olağan Giderler İçin Kullanılması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Belediye bünyesinde yapılan incelemeler neticesinde, zorunlu ve ivedi olmayan giderler için kredi açılmak suretiyle mal ve hizmetin alındığı ve mutemetlerin kredi ödeme talimatı düzenlemeden ödemeyi elden ödeyerek gerçekleştirdikleri görülmüştür. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol […]
BULGU: Kiraya Verilen Maddi Duran Varlıkların Kayıtlı Değerleri ile Kira Tutarlarının Nazım Hesaplarda İzlenmemesi 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Belediye tarafından kiraya verilen taşınmazların kayıtlı değerlerinin, 990 Kiraya Verilen İrtifak Hakkı Tesis Edilen Duran Varlıklar Hesabında, kira tutarlarının ise 993 Maddi Duran Varlıkların Kira ve İrtifak Hakkı Gelirleri Hesabında izlenmediği görülmüştür. Mahalli […]
BULGU: Kiraya Verilen Taşınmazlardan Bir Kısmının Su Aboneliklerinin Bulunmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – İl Belediyesi Kurum tarafından kiraya verilen taşınmazlardan bir kısmının su abonelikleri ile su sayaçlarının bulunmadığı görülmüştür. 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun 8’inci maddesinde; her türlü kamu kaynağının elde edilmesi ve kullanılmasında görevli ve yetkili olanların, kaynakların etkili, […]
BULGU: Engelli ve Eski Hükümlü Personel Çalıştırılması Zorunluluğuna Uyulmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Büyükşehir Belediyesi tarafından ihale edilen çeşitli işlerde, 4857 sayılı İş Kanunu kapsamında düzenlenen engelli ve eski hükümlü personel çalıştırma zorunluluğuna uyulmadığı görülmüştür. 4857 sayılı İş Kanunu’nun “Engelli ve eski hükümlü çalıştırma zorunluluğu” başlıklı 30’uncu maddesinde; İşverenlerin elli veya […]
BULGU: İmar Planında Park Alanı Olarak Belirlenen Yerlerin Ticari Amaçla Kullanılması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi İmar planında park alanı olarak tespit edilen yerlerde Belediye tarafından kiraya verilen ticari işletmelerin bulunduğu, yapıların imar mevzuatına aykırı olduğu ve bu alanların park alanı olma özelliğini yitirdiği görülmüştür. Ticari işletmelerin faaliyet gösterdiği yapıların inşa edildiği […]
BULGU: Belediyenin Tasarrufunda Bulunan Genel Hizmetlere Ayrılmış Alanların Bazılarının İşgalinden Ecrimisil Yerine İşgal Harcı Alınması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Belediyenin tasarrufunda bulunan ve genel hizmetlere ayrılmış alanların uzun sürelerle işgalinden ecrimisil alınması gerekirken işgal harcı alındığı görülmüştür. 2464 sayılı Belediye Gelirleri Kanunu’nun 52’nci maddesine göre, belediye sınırları içinde bulunan ve […]
BULGU: Parasal Limitler Dâhilinde Yapılan Mal Alımlarında, Bütçeye Konulan Ödeneğin %10’unun Kamu İhale Kurulunun Uygun Görüşü Alınmadan Aşılması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 21’inci maddesinin (f) bendi ve 22’nci maddesinin (d) bendinde belirtilen parasal limitler dâhilinde yapılan mal alımlarına ilişkin harcamaların yıllık toplamının, 2021 yılı bütçesine […]
BULGU: Taşınır Mal Yönetmeliği’ne Aykırı Uygulamalar Bulunması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – İl Belediyesi Kurumun taşınır işlemlerinin Taşınır Mal Yönetmeliği’ne uygun şekilde yürütülmediği görülmüştür. A) Taşınır kontrol görevlisi ve taşınır konsolide görevlisinin görevlendirilmediği görülmüştür. Taşınır Mal Yönetmeliği’nin 4’üncü maddesinde taşınır kayıt yetkilisi; taşınırları teslim alan, sorumluluğundaki ambarlarda muhafaza eden, kullanıcılarına ve kullanım yerlerine teslim […]
BULGU: Kiraya Verilen Taşınmazların Kira Sürelerinin İhalesiz Olarak Uzatılması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Olmayan İl Kapsamında Yer Alan İlçe Belediyesi Belediye tarafından 2886 sayılı Devlet İhale Kanunu Kapsamında ihaleli olarak kiraya verilen muhtelif taşınmazların kira sürelerinin, Belediye Meclis Kararı ile belirlenen ücret tarifesinde yer verilmek suretiyle, her yıl ihalesiz uzatılarak devam ettirildiği […]
BULGU: Yapım İşlerinde Gerekli Defter ve Tutanakların Tutulmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Belediyenin sözleşmeye bağladığı yapım işlerinde; işyerinde yapılan işlerle ilgili tutanakların tutulmadığı, yapılan işleri bütün ayrıntıları ile gösteren defterlerin bulunmadığı görülmüştür. Yapım İşleri Genel Şartnamesi’nin 28’inci madde birinci fıkrasında; “İşyerlerinde, yapılan işlerin bütün ayrıntılarını günü gününe kayıt altına almak için, […]
BULGU: Ankara Büyükşehir Belediyesinden Alınması Gereken Gelir Paylarının Tahakkuk ve Tahsilinin Eksik Yapılması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Yenimahalle Belediyesinin Ankara Büyükşehir Belediyesinden alması gereken eğlence vergisi, otopark geliri, müze gelirleri payı, geçiş hakkı ve kazı bedeli ücretlerine ilişkin payların tahakkuk ve tahsilinin eksik yapıldığı görülmüştür. 5216 sayılı Büyükşehir Belediyesi Kanunu’nun […]
