BULGU: Şirketin Faaliyet Alanı ve Görevi ile İlgili Olmayan Başka Bir İdarenin Görevi Olan Bir İş için Harcamada Bulunulması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirketin faaliyet alanı ve görevi ile ilgili olmayan bir iş için harcamada bulunduğu görülmüştür. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun “Tacir” ile ilgili olarak 12’nci maddesinde; “I – Gerçek […]
BULGU: “Kahvaltılık Paket Alımı” İhalesinde Teklif Veren İstekli Sayısının Bir Olması ve Yaklaşık Maliyetin Üzerinde Fiyat ile İhale Yapılması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 21/f maddesine göre yapılan “Kahvaltılık Paket Alımı” ihalesinde teklif veren istekli sayısının bir olduğu ve yaklaşık maliyetin üzerinde fiyat ile ihale yapıldığı görülmüştür. […]
BULGU: Şirket Tarafından Alınmış 1 Yıllık Teklif Mektubuna Nazaran 7 Aylık Sözleşme Düzenlenmesi, Yılın Kalan 5 Ayı İçin Daha Yüksek Birim Fiyat ile Hizmet Alınması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Estram AŞ tarafından iş sağlığı ve güvenliği hizmet alımı işi ile ilgili olarak alınmış 1 yıllık teklif mektubuna nazaran 7 aylık sözleşme […]
BULGU: Estram AŞ ile Yüklenici Firma Arasında İmzalanan 36 Aylık “Uzun Dönem Araç Kiralanması İşi” Sözleşmesinin Yüklenici Yükümlülüklerinin Tamamlanmadan Süresinden Önce Feshedilmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Estram AŞ ile Yüklenici Firma arasında 13.11.2021 ile 12.11.2024 tarihleri arası geçerli 36 aylık “Uzun Dönem Araç Kiralanması İşi” sözleşmesinin feshedilerek başka bir Yüklenici Firma […]
BULGU: Teklif Mektuplarının Mal Alındıktan/İşe Başlandıktan Sonra Alınması ve Bazı Alımların Teklif Mektubu Olmaksızın Yapılması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket’in bazı ihtiyaçlarının karşılanmasında teklif mektuplarının işe başlandıktan sonra alındığı, bazı alımların ise teklif mektubu olmaksızın yapıldığı görülmüştür. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 2’nci maddesi ile Kanun kapsamında yer alan idareler sayılmış […]
BULGU: Kamu İhale Kanunu’na Göre Yapılan Hizmet Alımına İlişkin Olarak “Elektronik Bilet Toplama Sistemi Danışmanlık Hizmet Sözleşmesi” Bedelinin Uygun Gerekçeye Dayalı Olmaksızın Ek Protokol İle Artırılması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Estram AŞ tarafından 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 3/g maddesine göre alımı yapılan “Elektronik Bilet Toplama İşi” ile ilgili olarak Yüklenici […]
BULGU: Kamu İhale Kanunu’na Göre İhalesi Yapılan Elektronik Bilet Toplama İşi’nde Uygun Düşmeyen Gerekçeyle Süre Uzatımı Verilmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Estram AŞ tarafından 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 3/g maddesi ile ihalesi yapılan Elektronik Bilet Toplama İşi ile ilgili olarak “pandemi nedeni ile malzeme temininde gecikme olması” gerekçesi ile süre […]
BULGU: ESTRAM AŞ ile Eskişehir Büyükşehir Belediyesi Arasında Otobüs Validatörleri Serbest Kart ve Eskart Baskı Makinesi Alımları İşlerini Düzenleyen Ücret Toplama Sözleşmesinin Bulunmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Serbest kart alımı ve eskart kart baskı makinesi alımı için yapılan harcamaların otobüs validatörleri için kullanılan kısmının Eskişehir Büyükşehir Belediyesinden alınmadığı görülmüştür. Eskişehir’de kullanılan […]
BULGU: Kamu İhale Kanunu Uyarınca İstisna Kapsamında Yapılacak Olan Alımlardan Kamu İhale Kararı Eki EK-1’e Tabi Olanların “Sadece Söz Konusu İşletmelere Münhasır Olarak Yapılacak Mal ve Hizmet Alımları Kapsamında” Yapılmasına Özen Gösterilmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Eskişehir Büyükşehir Belediyesi’nin otobüslerinde bulunan validatörlerinin Estram Hafif Raylı Sistemler Ulaşım San. Tic. AŞ üzerinden […]
BULGU: Şirketin Vergi ve Sosyal Güvenlik Kurumu Borçlarının Vadesinde Ödenmemesi Nedeniyle Ek Mali Külfete Katlanılması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirketin, vergi ve Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) borçlarını vadesinde ödemediği ve bu borçları 7440 sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun çerçevesinde yapılandırma yoluna gittiği, bu nedenle […]
BULGU: Şirket Yönetim Kurulu Üyelerinin Mali Haklarının Genel Kurul Kararı ile Belirlenmesi Gerekirken Yönetim Kurulu Kararı ile Belirlenmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirketin yönetim kurulu üyelerine yapılan huzur hakkı ve ücret ödemelerinin, genel kurul kararı ile belirlenmesi gerekirken yönetim kurulu kararı ile belirlendiği görülmüştür. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun “V- Yönetim […]
BULGU: Şirket Tarafından Profesyonel Bir Spor Kulübü ile Mevzuat Hükümlerine Aykırı Olarak Sponsorluk Sözleşmesi İmzalanması ve Nakdi Yardımda Bulunulması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirketin, profesyonel spor kulübü statüsüne sahip olan Edirnespor Kulübü Derneği ile mevzuata aykırı olarak sponsorluk sözleşmesi imzaladığı ve buna istinaden Derneğe nakdi yardımda bulunulduğu görülmüştür. 26.04.2022 tarih ve […]
BULGU: Şirket Mali Tablolarının Bağımsız Denetime Tabi Tutulmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirketin bağımsız denetime tabi olma ölçütlerini sağlamasına rağmen mali tablolarının, bağımsız denetime tabi tutulmadığı görülmüştür. 30.10.2022 tarih ve 32029 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6434 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile yürürlüğe giren Bağımsız Denetime Tabi Şirketleri Belirlenmesine Dair Karar’a ekli 2 […]
BULGU: Sayıştaya Verilmesi Gereken Defter, Mali Tablo ve Belgelerin Zamanında ve Uygun Yöntemde Verilmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirketin 2023 yılı hesap dönemine ilişkin Sayıştaya verilmesi gereken defter, mali tablo ve belgeleri, mevzuatta öngörülen yöntemde ve süresinde göndermediği görülmüştür. 6085 sayılı Sayıştay Kanunu’nun 8’inci maddesinde kamu idarelerinin hesaplarının, muhasebe yetkilileri tarafından […]
BULGU: Şirketin Personele İlişkin Giderlerinin Hatalı Hesapta Takip Edilmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket tarafından personel için (brüt ücret, tis ödemeleri vb.) yapılan giderlerin, hatalı olarak muhasebeleştirildiği görülmüştür. 1 Sıra No.lu Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği’nin “Tek Düzen Hesap Çerçevesi, Hesap Planı ve Hesap Planı Açıklamaları” başlıklı bölümünün “Hesap Planı Açıklamaları” […]
