|
ÖZET: İdarenin kredi kartı ile gerçekleştirdiği tahsilatların vadesinden önce nakde çevrilmesi, bankalara önemli komisyon giderleri ödenmesine yol açmıştır. 2024 yılı Sayıştay Denetim Raporları’nda, bu durumun, idarenin nakit ihtiyaçları doğrultusunda belirlenen protokollere aykırı olarak gerçekleştiği tespit edilmiştir. Kamu Haznedarlığı Yönetmeliği’nin ilgili maddesi, kredi kartı tahsilatlarının en geç 20 gün içinde kamu sermayeli bankalara aktarılmasını zorunlu kılmaktadır. Ancak, idarenin karşılaştığı nakit ihtiyaçları, beklenmedik durumlar yerine rutin elektrik faturaları ve personel ödemeleri gibi sürekli giderlerden kaynaklanmıştır.
Yıl içinde 14 kez başvurulan bu yöntemle, toplamda 136.515.891,12 TL için 964.298,70 TL komisyon ödemesi gerçekleştirilmiştir. Kredi kartı tahsilatlarının artan oranı göz önüne alındığında, ilerleyen dönemlerde idarenin protokolle belirlenen süreyi aşması durumunda daha fazla komisyon gideri ile karşılaşması muhtemeldir. İdare, bu zorunlu yöntemin gelecekte kullanılmayacağını ve ödeme planlamasında daha dikkatli olunacağını ifade etmiştir. Kamu kaynaklarının etkin ve verimli kullanımı açısından, nakit yönetiminin ihtiyaç planlaması çerçevesinde gerçekleştirilmesi ve banka protokollerindeki bloke sürelerinin göz önünde bulundurulması önem arz etmektedir. Bu yaklaşım, idarenin mali sürdürülebilirliğini artırmaya yönelik bir adım olarak değerlendirilmektedir. |
BULGU: İdarenin Kredi Kartı ile Tahsil Ettiği Tutarları Vadesinden Önce Nakde Çevirmesi Nedeniyle Bankalara Komisyon Giderleri Ödemesi
2024 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi
İdarenin bankalar aracılığıyla yaptığı kredi kartı tahsilat tutarının bulunduğu bloke hesabın nakit ihtiyaçları nedeniyle protokolle belirlenmiş süreden önce çözüldüğü, bu nedenle komisyon giderine katlanıldığı tespit edilmiştir.
Kamu Haznedarlığı Yönetmeliği’nin Uygulama ve Kullanılacak Araçlar başlıklı 5’inci maddesinin üçüncü fıkrasında; yurt içinde yerleşik tüm bankalar aracılığıyla kredi kartları ile yapılan tahsilatın azami 20 gün içerisinde ilgili kurumun kamu sermayeli bankadaki hesabına aktarılması zorunlu olduğu belirtilmiştir.
İdarenin kamu sermayeli bankalarla yapmış olduğu protokoller ve kredi kartlarıyla yapılan tahsilat işlemleri incelendiğinde, yıl içerisinde ortaya çıkan nakit ihtiyaçlarının karşılanması maksadıyla valör hesabın belli bir komisyon ücreti karşılığında çözüldüğü görülmüştür. İhtiyaçların kaynağı ise önceden öngörülmesi mümkün olmayan, meydana gelmesi olağan şartlar altında beklenmeyen nedenler olmayıp cari nitelikte ve süreklilik arz eden elektrik faturaları ve personel şirketine ait rutin ödemelerdir. 2024 yılı içerisinde 14 defa başvurulan bu yöntemde 136.515.891,12 TL için 964.298,70 TL komisyon ücreti ödenmiştir. Kredi kartıyla yapılan tahsilatın toplam tahsilat içerisindeki artan payı dikkate alındığında, izleyen dönemlerde idarenin protokolle belirlenen sürede mahrum kalacağı tutar da aynı ölçüde artacak ve bloke süresi değişmediği durumda aynı yönteme başvurularak daha fazla komisyon giderine maruz kalınacaktır.
Kamu idaresi, zorunlu olarak başvurulan bu yöntemin bundan böyle kullanılmayacağını, ödeme planlaması konusunda daha dikkatli davranılacağını belirtmiştir.
Kamu kaynaklarının etkin, ekonomik ve verimli kullanılmasının temini açısından, nakit yönetiminin ihtiyaç planlaması çerçevesinde yapılması ve banka protokollerindeki bloke süresi hususunda yıl içerisinde ortaya çıkabilecek ihtiyaçların gözetilmesi gerektiği değerlendirilmektedir.