|
ÖZET: Kurumun çeşitli hizmet alımlarında düzenlenen hizmet işleri kabul teklif belgelerinin muayene ve kabul süreçlerinde bazı eksiklikler tespit edilmiştir. 2023 yılı Sayıştay Denetim Raporları kapsamında, muayene ve kabul komisyonu üyelerinin imza attığı belgelerde, işin sözleşme ve eklerine uygunluğuna dair eksikliklerin belirtilmediği gözlemlenmiştir. 19.12.2002 tarihli Hizmet Alımları Muayene ve Kabul Yönetmeliği’nin ilgili maddeleri, kontrol teşkilatı üyelerinin muayene ve kabul komisyonlarında görev alamayacağını ve kabul tutanaklarında tespit edilen kusur ve noksanlıkların açıkça belirtilmesi gerektiğini vurgulamaktadır.
Yapılan incelemelerde, hizmet işleri kabul teklif belgelerinin kontrol teşkilatları yerine muayene ve kabul komisyonu üyeleri tarafından imzalandığı belirlenmiştir. Özellikle, “Kurum Personelinin Mesaiye Geliş ve Gidişlerinin Temini Hizmeti Alınması İşi” çerçevesinde, muayene ve kabul komisyonu üyelerinin hem kabul teklif belgelerinde hem de kabul tutanaklarında imzalarının bulunduğu, ancak yüklenicilerin teknik şartnameye uygun olmayan araçlardan kaynaklanan eksikliklerin tutanaklarda yer almadığı tespit edilmiştir. Bu bağlamda, kurumun gelecekte benzer durumların yaşanmaması için gerekli önlemleri alacağı ifade edilmiştir. İdare, hizmet alımlarına ilişkin belgelerin kontrol teşkilatında görevli kişilerce düzenlenmesini ve kabul tutanaklarında yüklenicilerin sözleşmeye aykırılık teşkil eden kusur ve noksanlıklarının belirtilmesini sağlamalıdır. |
BULGU: Kurumun Muhtelif Hizmet Alımlarında Düzenlenen Hizmet İşleri Kabul Teklif Belgelerinin Muayene ve Kabul Komisyonları Tarafından İmzalanması ve Kabul Tutanaklarında İşin Sözleşme ve Eklerine Uygun Yürütülmesine İlişkin Bazı Eksikliklerin Belirtilmemesi
2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Özel Bütçeli İdare
İdare’nin muhtelif hizmet alımlarının muayene ve kabul süreçlerinde kontrol teşkilatlarınca düzenlenip imza altına alınması gereken hizmet işleri kabul teklif belgelerinin muayene ve kabul komisyonu üyeleri tarafından imza altına alındığı ve kabul tutanaklarında hizmetin sözleşme ve eklerine uygun yürütülmesine ilişkin bazı eksikliklerin belirtilmediği görülmüştür.
19.12.2002 tarih ve 24968 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Hizmet Alımları Muayene ve Kabul Yönetmeliği’nin;
“Muayene ve kabul komisyonlarının kuruluşu” başlıklı 5’inci maddesinin üçüncü fıkrasında işin denetiminde bulunan kontrol teşkilatı üyelerinin muayene ve kabul komisyonlarında üye olarak görev alamayacağı,
“Kabul başvurusu” başlıklı 8’inci maddesinin birinci fıkrasında kontrol teşkilatınca yapılan ön inceleme sonucunda işin kabule uygun bulunması halinde durumun “Hizmet İşleri Kabul Teklif Belgesi” düzenlenmek suretiyle yetkili makama bildirileceği,
“Kabul tutanağının düzenlenmesi” başlıklı 9’uncu maddesinin üçüncü fıkrasında muayene ve kabul komisyonunun, yaptığı inceleme ve muayene sonunda işi kabule hazır bulduğu takdirde “Kabul Tutanağı”nı düzenleyeceği,
“Kabulde görülecek kusur ve noksanlar” başlıklı 10’uncu maddesinin birinci fıkrasında kabul sırasında tespit edilen kusur ve noksanlıkların kabul yapılmasına engel olmayacak nitelikte bulunması halinde kabul tutanağının düzenleneceği, ancak kusur ve noksanlıkların tutanakta açıkça gösterileceği ve tamamlanmaları için verilen sürenin tutanakta belirtileceği,
hükme bağlanmıştır.
Aktarılan mevzuat hükümleri doğrultusunda; İdare’nin kontrol teşkilatı kurulan hizmet alımlarında, kontrol teşkilatlarınca “hizmet işleri kabul teklif belgesinin” düzenlenmesi ve bu belgeye dayanarak muayene ve kabul komisyonlarınca “kabul tutanağı” düzenlenmesi, kabul tutanaklarında işin kabulüne engel nitelikte olmasa dahi yüklenicilerin işin yürütülmesinde sözleşme ve eklerine aykırılık teşkil eden kusur ve noksanlıklarının belirtilmesi ve kontrol teşkilatları ile muayene ve kabul komisyonlarında aynı kişilerin yer almaması gerekmektedir.
Yapılan incelemelerde, hizmet alımlarında genel olarak hizmet işleri kabul teklif belgelerinin kontrol teşkilatları yerine muayene ve kabul komisyonu için görevlendirilen kişiler tarafından imza altına alındığı tespit edilmiştir. Diğer yandan “Kurum Personelinin Mesaiye Geliş ve Gidişlerinin Temini Hizmeti Alınması İşi” kapsamında muayene ve kabul komisyonu üyelerinin hem “hizmet işleri kabul teklif belgesi” hem de “hizmet işleri kabul tutanağı”nda imzalarının bulunduğu ve kabul tutanaklarında Yüklenicinin Teknik Şartname düzenlemeleri gereği servis araçlarına ilişkin model yılı veya koltuk sayısı gibi şartları sağlamayan araçlardan kaynaklı noksanlıklarının belirtilmediği görülmüştür.
Kurum tarafından konusu geçen tespitlere iştirak edilerek takip eden denetim dönemlerinde benzer nitelikte hususlara mahal verilmemesi adına gerekli önlemlerin alınacağı belirtilmektedir.
Bu itibarla, İdare’nin hizmet alımlarına ilişkin hizmet işleri kabul teklif belgelerinin kontrol teşkilatında görevlendirilenlerce düzenlenip imza altına alınması ve muayene ve kabul komisyonunda görevli olanlar tarafından kabul tutanaklarının düzenlenmesi ve bu tutanaklarda yüklenicilerin işin yürütülmesinde sözleşme ve eklerine aykırılık teşkil eden kusur ve noksanlıklarının belirtilmesi gerekmektedir.