2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları Şirket tarafından gerçekleştirilen akaryakıt alımlarının incelenmesi sonucunda; söz konusu alımların yıllık toplam tutarı doğrudan temin için belirlenen limitin üzerinde olmasına rağmen herhangi bir ihale gerçekleştirilmediği, hatta doğrudan temin usulüne bile başvurulmadan doğrudan doğruya bir akaryakıt şirketi ile sözleşme yapıldığı ve bu sözleşme uyarınca akaryakıt alımının gerçekleştirildiği tespit edilmiştir. 4734 sayılı […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları Mali tablolarda yer alan Banka Kredileri hesaplarının incelenmesi sonucunda; Şirket tarafından yüksek tutarlı banka kredileri kullanıldığı, söz konusu kredi kullanımlarına ilişkin Yönetim Kurulu Kararı alınmadan önce piyasa araştırması yapılmadığı, doğrudan doğruya bir banka belirlenerek sözleşme imzalandığı, diğer bankalardan faiz ve diğer hususlara ilişkin teklif alınmadığı tespit edilmiştir. Şirket, 6102 sayılı […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları Şirket mali tablolarında Binalar hesabının incelenmesi sonucunda, Şirkete ait Gölbaşı ilçesi Tuluntaş mahallesinde bir adet taşınmaz bulunduğu, söz konusu taşınmaz üzerinde müstakil bir binanın yer aldığı, ancak söz konusu taşınmazın Şirketin faaliyet konuları ile ilgili alanlarda kullanılmadığı, bir başka deyişle atıl bir vaziyette bekletildiği tespit edilmiştir. Şirket, 6102 sayılı Türk […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları Şirket bilançosunun incelenmesi sonucunda; bilanço ve buna ilişkin detay kayıtlarda “Sayıştay Sorgu Emaneti” ve “Uluırmak KYK İşi” isminde çeşitli kayıtlar bulunduğu görülmüş, ne var ki söz konusu kayıtlardan Sayıştay Sorgu Emanetine ilişkin yevmiye defterinde yer alan detaylı bilgi haricinde kanıtlayıcı herhangi bir belgeye ulaşılamamıştır. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 64’üncü […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları Ortaklar Kurulunun 13.11.2018 tarih ve 1852 sayılı kararıyla şirket bünyesinde Genel Müdür olarak görev yapan kişinin gerekçe belirtilmeksizin sözleşmesinin feshedilmesine oy birliğiyle karar verildiği, aynı Kurulun 03.01.2019 tarih ve 1860 sayılı kararıyla ise sözleşmesi feshedilen kişinin tekrar Genel Müdür olarak işe alındığı görülmektedir. 10.06.2003 tarih ve 25134 sayılı Resmi Gazete’de […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları Belko Limited Şirketinin 2019 yılı mali tablolarının incelenmesi neticesinde, “120 Alıcılar” hesabında kayıtlı bulunan alacaklardan tahsilatı süresi içinde yapılamayanlara gecikme faizi tahakkuk ettirilmediği, sadece asıl alacağın kayıtlarda bulunduğu tespit edilmiştir. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun “Ticari İşlerde Faiz” başlıklı 8’inci maddesi uyarınca ticari işlerde sözleşmenin tarafları, gecikme faizi alınmasını ve […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları 2019 yılı içinde alınan bir önceki yıl olan 2018 İdare Taşınır Mal Yönetim Hesabı İcmal Cetveli’nde yer alan Tesis, Makine ve Cihazların ertesi yıla devir toplam tutarı 0,00 TL iken muhasebe sisteminde 2019 yılı açılış mizanında aynı hesaba ait 2019 yılına ait devir tutar toplamının 383.000,00 TL olduğu görülmüştür Taşınır […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları 102-Banka Hesabı ile 103-Verilen Çekler ve Gönderme Emirleri Hesaplarının mevzuata uygun biçimde kullanılmadığı tespit edilmiştir. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 102-Banka Hesabının niteliğini düzenleyen 55’inci maddesinde, bu hesabın, kurum adına bankaya yatırılan paralar ve bankaya takas için verilen çeklerden, takas işlemi tamamlananlar ile düzenlenen çek ve gönderme emirlerinden ilgililerine […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları İşgalli kullanıldığı tespit edilen Belediye taşınmazlarına ilişkin tahliye süreçleri başlatılmaksızın sadece ecrimisil tahakkuk ettirildiği ve bu suretle hukuka uygun olmayan kullanımlara süreklilik kazandırıldığı görülmüştür. Belediye taşınmazlarının işgalli kullanılması durumunda uygulanacak yaptırımlar, 5393 sayılı Belediye Kanunu’nun 15’inci maddesinde yapılan atıf gereği 2886 sayılı Devlet İhale Kanunu’nun 75’inci maddesinde yer alan düzenlemeler […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları Belediyenin elektrik sayaçlarına reaktif enerji miktarını ölçmek üzere kompanzasyon sistemini kurduğu, ancak sistemin bakım, onarım ve arızalarının zamanında yapılmaması nedeniyle ortaya çıkan reaktif enerji bedelinin ödendiği tespit edilmiştir. 31.12.2015 tarihli ve 29579 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Dağıtım Lisansı Sahibi Tüzel Kişiler ve Görevli Tedarik Şirketlerinin Tarife Uygulamalarına İlişkin […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları Belediye tarafından amatör spor kulüplerine yapılan spor malzeme yardımları karşılığında ilgili kulüpten Ayni Bağış Alındı Belgesi alınmadığı görülmüştür. 31.03.2005 gün ve 25772 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Dernekler Yönetmeliği’nin 38’inci maddesinde kişi, kurum veya kuruluşlar tarafından derneklere yapılacak bedelsiz mal ve hizmet teslimlerinin aynı Yönetmeliğin Ek-15’inde yer alan Ayni […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları Çankaya Belediyesinin mülkiyetinde bulunan taşınmazların cins tashihi ile değerleme çalışmalarının tamamlanmaması nedeniyle mali tablonun söz konusu varlıklara ilişkin doğru ve güvenilir bilgi sunmadığı görülmüştür. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun 3’üncü maddesinde, kamu kaynağı olarak sayılan taşınmazların, mali saydamlığı ve hesap verilebilirliği sağlayacak şekilde kayıtlara alınması gerekmektedir. Bu […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporu Kurum gelir hesapları üzerinde yapılan incelemelerde; Kurum tarafından meydan, bulvar, cadde ve otobüs duraklarında yer alan bazı alanlar ile belediye otobüslerinin ilan, reklam, baz istasyonu, ATM ve benzeri amaçlarla kiraya verildiği, söz konusu kiralama işlerinin ihalelerinde ve sözleşmelerinde mevzuata aykırı çeşitli uygulamalar yapıldığı görülmüştür. 5216 Sayılı Kanun uyarınca Büyükşehir Belediyesinin […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları Alt yapı kazı çalışmalarından doğan zemin tahrip bedellerinin altyapı yatırım hesabından cari banka hesabına aktarıldığı ve amacı dışında kullanıldığı tespit edilmiştir. Büyükşehir Belediyeleri Koordinasyon Merkezleri Yönetmeliği’nin, alt yapı yatırım hesabının oluşumu ve gelirlerine ilişkin 14’üncü maddesinde; alt yapı yatırım hesabının, ortak programa alınan altyapı hizmetlerinin gerçekleştirilmesi için kurumların yapacakları aktarımlar […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları İdare tarafından gerçekleştirilen ödemelerde, hak sahiplerine ilişkin vadesi geçmiş borç durumunu gösterir belgenin aranmadığı ve işverenlerin Sosyal Güvenlik Kurumuna borçlarının olup olmadığına dair sorgulamanın yapılmadığı görülmüştür. a) Ödemelerde Vadesi Geçmiş Borç Durumunu Gösterir Belgenin Aranmaması İdare tarafından gerçekleştirilen ödemelerde, hak sahiplerine ilişkin vadesi geçmiş borç durumunu gösterir belgenin aranmadığı görülmüştür. […]
