|
ÖZET: Tıbbi cihaz hizmet alımı ihalelerinde, kontrol teşkilatının mevzuat yükümlülüklerini yerine getirmediği tespit edilmiştir. 2024 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversite tıbbi hizmet alımlarında düzenlenen hakkedişlerin, kontrol teşkilatının gerekli belgeleri olmadan yüklenici tarafından sunulan hasta sayıları üzerinden hazırlandığını ortaya koymaktadır. Hizmet İşleri Genel Şartnamesi’nin 26. maddesi, kontrol teşkilatının görev ve yetkilerini belirlemekte; yüklenicinin, kontrol teşkilatının talimatlarına uygun olarak çalışmasını zorunlu kılmaktadır. Kontrol teşkilatı, işlerin yürütülmesi, ödeme miktarlarının belirlenmesi ve sözleşme gerekliliklerinin yerine getirilmesi konularında yetkilidir.
Özellikle 2023/113477 ve 2023/941637 ihale kayıt numaralı hizmet alımlarında, yüklenicinin hasta sayıları üzerinden düzenlenen faturalarla ödemeler aldığı, ancak kontrol teşkilatının bu süreçte gerekli denetimleri yapmadığı görülmüştür. İlgili sözleşmelerde, yüklenicinin kayıt tutma yükümlülüğü bulunmasına rağmen, bu yükümlülüğün yerine getirilmediği ve kontrol teşkilatının kayıtlarının esas alındığı anlaşılmaktadır. Kamu İdaresi, bu bulgulara katıldığını belirtmiş ve gelecekte gerekli özenin gösterileceğini ifade etmiştir. Sonuç olarak, kontrol teşkilatının, mevzuat ve sözleşme çerçevesinde denetim görevini etkin bir şekilde yerine getirmesi gerekmektedir. |
BULGU: Tıbbi Cihaz Hizmet Alımı İhalelerinde Kontrol Teşkilatı Tarafından Mevzuat Yükümlülüklerinin Yerine Getirilmemesi
2024 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Üniversite
Tıbbi hizmet alımı ihalelerinde düzenlenen hakkedişlerin, kontrol teşkilatı tarafından tutulması ve kontrol edilmesi gereken belgeler olmadan yüklenici tarafından sunulan hasta sayıları dikkate alınarak düzenlendiği görülmüştür.
Hizmet İşleri Genel Şartnamesi’nin 26’ncı maddesinde kontrol teşkilatının görev ve yetkileri düzenlenmiştir. Buna göre sözleşmeye bağlanan her türlü iş, idare tarafından görevlendirilen kontrol teşkilatının denetimi altında, yüklenici tarafından yönetilir ve gerçekleştirilir. Yüklenici, bütün işleri kontrol teşkilatının sözleşme ve eklerindeki hükümlere aykırı olmamak şartı ile vereceği talimata göre yapmak zorundadır. Kontrol teşkilatının yetkileri sözleşmede belirtilir. Sözleşmede aksine bir hüküm yoksa kontrol teşkilatı; işlerin yürütülmesiyle ilgili olarak her türlü denetim, ödeme miktarlarının tespiti, işlerin düzeltilmesi ve sözleşmenin gereklerinin yerine getirilmesi konusunda talimat vermeye ve uygulamaya yetkilidir.
Ayrıca sözleşme konusu iş süreklilik gösteren bir mahiyette ise, işin yapılmasına ilişkin kayıtlar sözleşmesinde belirtilen sıklıkta tutulur ve bu tutanaklar yüklenici tarafından da imzalanır. İşlerin eksik, kötü ve sözleşmeye aykırı olarak yapılması durumunda sözleşmede belirtilen cezalar uygulanır.
Mevzuat hükümlerinden anlaşılacağı üzere hizmet alımları, kontrol teşkilatı gözetimi ve denetimi altında sözleşme ve eki hükümlere uygun bir şekilde yürütülecektir. Kontrol teşkilatı, süreklilik arz eden hizmet alımlarında sözleşme ve eklerine uygun olarak tutulması gereken tutanak ile kayıtları tutacak ve yüklenici ile birlikte imzalayacaktır.
2024 yılında ödemesi yapılan ihalelerde yapılan tespitlere aşağıda yer verilmiştir.
• 2023/113477 İhale Kayıt Numaralı Yarı Otomatik Sistem Onkoloji İlaç Hazırlama ve
Uygulama Sistemi Hizmet Alımı
Bahse konu ihalenin teknik şartnamesinin 1’nci maddesinde işin tanımı ihaleye konu hizmet 730 gün süre ile Kırıkkale Üniversitesi Tıp Fakültesi bünyesinde kemoterapi gören hastaların ilaçlarının tek bir merkezden hazırlanması, hazırlanan ilaçların uygulama alanına sevki ve hasta başında uygulama işlemine hazır hale getirilmesine yönelik hasta başına işlem puanı üzerinden satın alınması olarak belirlenmiştir.
Teknik şartnamenin 6’ncı maddesinde yüklenici firmanın çalışılan ilaçları gün sonunda kayıtlarını oluşturmak ve bunları yetkili kişiye yazılı form veya elektronik ortamda vermekle yükümlü olduğu, 17’nci maddesinde ay sonlarında yaptığı iş karşılığı yüklenici firmaya yapılacak ödemelerde esas alınacak miktarın gün içinde ilaç hazırlanan hasta sayısı üzerinden belirleneceği, bu ödemenin yapılabilmesi için yüklenici firmanın bir ay önceki hazırlanan ilaçların listesine dair belgeyi İdareye teslim etmesi gerektiği ifade edilmiştir.
Sözleşmenin 20’nci maddesine göre süreklilik arz eden işlerde, Kontrol Teşkilatı ile Yüklenicinin, işin yapılmasına ilişkin olarak hizmetin ifa edildiği dönemler itibariyle birlikte tutacakları kayıtlar, işin o dönem içerisinde yapılan kısmının teslimi anlamına gelir. Ancak Yüklenici kayıt tutmaktan ve/veya tutulan kayıtları imzalamaktan imtina ederse Kontrol Teşkilatının kayıtları esas alınır ve bu kayıtların doğruluğu Yüklenici tarafından kabul edilmiş sayılır.
Dolayısıyla teknik şartname ve sözleşme hükümlerinden yüklenici tarafından İdarede sunulacak olan ilaç hazırlama ve uygulama hizmet alımı işine ilişkin ödemelerin ilaç uygulanan hasta sayıları baz alınarak yapılacağı ve bunun tespitinde kontrol teşkilatı ile yüklenici tarafından birlikte tutulacak olan hazırlanan ilaçlara ilişkin kayıtlar ile hasta sayılarının esas alınacağı anlaşılmaktadır.
Yapılan incelemede bahse konu hizmet alımına ilişkin hakkedişlerin firma tarafından düzenlenen faturada yazılı olan hasta sayısı üzerinden düzenlendiği, ödeme evrakı eklerinde kontrol teşkilatı ve yüklenici tarafından onaylanmış ya da imzalanmış olan hangi hastalara ne kadar ilaç hazırlanıp uygulandığına dair hasta bilgilerine yer verilmediği, İdarece herhangi bir kontrol yapılmadan yüklenici beyanı esas alınmak suretiyle ödeme yapıldığı tespit edilmiştir.
• 2023/941637 TPN Hazırlama ve Uygulama Hizmet Alımı
İhale konusu iki yıllık yeni doğan ve nitrisyon TPN hazırlama işinin sözleşmesinin 18’inci maddesinde, sözleşme ve eklerine uygun olarak yürütülüp yürütülmediği İdare tarafından görevlendirilen Kontrol Teşkilatı aracılığıyla denetleneceği ifade edilmiştir.
Sözleşmenin 20’nci maddesine göre süreklilik arz eden işlerde, Kontrol Teşkilatı ile Yüklenicinin, işin yapılmasına ilişkin olarak hizmetin ifa edildiği dönemler itibariyle birlikte tutacakları kayıtlar, işin o dönem içerisinde yapılan kısmının teslimi anlamına gelecektir ancak Yüklenici kayıt tutmaktan ve/veya tutulan kayıtları imzalamaktan imtina ederse Kontrol Teşkilatının kayıtları esas alınacak ve bu kayıtların doğruluğu Yüklenici tarafından kabul edilmiş sayılacaktır.
Dolayısıyla sözleşme hükümlerine göre bahse konu hizmet alımı işinin yürütülmesinde hizmetin ifasına ilişkin kayıtların yüklenici ile birlikte kontrol teşkilatı tarafından tutulması esas olmakla birlikte yüklenicinin kayıt tutmaması durumunda esas olanın kontrol teşkilatı kayıtları olduğu anlaşılmaktadır.
Yapılan incelemede, ödemelerinin yüklenici tarafından İdareye sunulan faturalarda yazılı hasta sayıları üzerinden yapıldığı, kontrol teşkilatının denetiminden geçtiğine dair herhangi bir tutanak ya da kaydın hakedişlere eklenmediği görülmüştür.
Kamu İdaresi cevabında bulguya iştirak edilerek bulgu konusu hususta bundan sonraki süreçte gerekli özenin gösterileceği ifade edilmiştir.
Sonuç olarak, hizmet işlerinin yürütülmesinde mevzuatın ve sözleşmenin verdiği yetkiye dayanarak kontrol teşkilatının gerekli kayıtları tutarak ve kontrol ederek denetim ve gözetim görevini yerine getirmesi gerekmektedir.