ÖZET: 2022 yılı Sayıştay denetim raporunda, Üniversitenin Döner Sermaye İşletmesi ile İnno Park Konya Teknoloji Geliştirme Bölgesi Yönetici A.Ş.’deki sermaye paylarının bilançoda yer almadığı tespit edilmiştir. 241 ve 242 hesaplarında toplam 4.500,00 TL eksiklik bulunmakta olup, üniversite gerekli muhasebe kayıtlarının yapılacağını belirtmiştir. Bu durum, bilançonun doğru ve güvenilir bilgi sunmadığını göstermektedir. BULGU: Üniversitenin Döner Sermaye […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, bilimsel araştırma projeleri için tefrik edilen ödeneklerin muhasebe kayıtlarında hatalar tespit edilmiştir. Ödeneklerin 108 Diğer Hazır Değerler Hesabına borç kaydedilmesi gerekirken, 600 Gelirler Hesabına alacak kaydedilmesi sonucu mükerrer gelir kaydı yapılmıştır. Kamu idaresi, hatalı işlemlerin düzeltileceğini belirtmiştir. Doğru kayıt yöntemi, ödeneklerin 108 Diğer Hazır Değerler Hesabına alacak kaydedilmesidir. […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversiteye tahsis edilen taşınmazların muhasebe kayıtlarına alınmadığı ve mali tablolarda gösterilmediği tespit edilmiştir. 250 ve 252 hesaplarında yer almayan bu varlıklar, bilançonun güvenilirliğini etkilemektedir. Kamu idaresi, taşınmazların mali tablolarda yer alabilmesi için değerleme işlemlerinin tamamlanacağını belirtmiştir. BULGU: Üniversiteye Tahsis Edilen Taşınmazların Mali Tablolarda Gösterilmemesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversite öğretim elemanlarının akademik faaliyetlerini üst yönetime tam olarak sunmadığını ortaya koymuştur. 2547 sayılı Yükseköğretim Kanunu’na göre, öğretim elemanlarının bilimsel araştırma, yayın ve derslerle ilgili verileri rektörlüğe sunması gerekmektedir. Denetimlerde, Akademik Veri Yönetim Sistemi’ne (AVESİS) son veri girişinin 2021’de durduğu tespit edilmiştir. Kamu İdaresi, gerekli düzeltmelerin yapılacağını belirtmiştir. BULGU: […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitede dolu kadrolara, 657 sayılı Devlet Memurları Kanunu’nda belirtilen istisnalar dışında görevlendirme yapılmıştır. Dolu kadro, başka bir memur tarafından kullanıldığında vekâlet ancak memurun geçici ayrılması durumunda mümkündür. Kamu idaresi, bu durumu kabul etmiş ve düzeltilmesi için hassasiyet göstereceğini belirtmiştir. Dolu kadroya istisnalar dışında görevlendirme yapılmaması gerektiği vurgulanmıştır. BULGU: […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversitenin mal ve hizmet alımlarında, 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun belirlediği parasal limitler dahilinde yapılan harcamaların bütçeye konulan ödeneklerin %10’unu aşıp aşmadığının takip edilmediğini ortaya koymuştur. Kamu idaresi durumu kabul etmiş ve gerekli düzeltici işlemlere başlanacağını bildirmiştir. Bu bağlamda, %10 sınırının takibi için bir kontrol mekanizması kurulması gerekmektedir. BULGU: […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, kiraya verilen taşınmazların elektrik ve su tüketimlerine ilişkin alacak tahakkuk kayıtları yapılmamış ve tahsilatlarda gecikmeler yaşanmıştır. İlgili yönetmelik ve sözleşmelere uygun olarak, bu alacakların hesaplama, takip ve tahsil işlemlerinin zamanında gerçekleştirilmesi gerektiği belirtilmiştir. Kamu idaresi, durumu kabul ederek düzeltici işlemlere başladığını ifade etmiştir. BULGU: Kiraya Verilen Taşınmazların Elektrik […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitede hurdaya ayrılan demirbaşların etkin bir şekilde yönetilmediği tespit edilmiştir. Hurdaya ayrılan taşınırların toplanması, satışı ve imhasında eksiklikler bulunmakta, bu durum kaybolma ve çalınma risklerini artırmaktadır. Kamu idaresi, bu bulguyu kabul ederek gerekli düzeltici işlemlere başlanıldığını bildirmiştir. BULGU: Hurda İşlemlerinin Etkin Bir Şekilde Yürütülmemesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, bilimsel araştırma projeleri kapsamında alınan taşınırların proje bitiminde takip edilmediğini ortaya koymuştur. Yükseköğretim Kurumları Yönetmeliği ve Ahi Evran Üniversitesi yönergesi gereğince, taşınırların envanter kayıtlarına alınması ve proje yöneticileri tarafından korunması gerektiği belirtilmiştir. Kamu idaresi durumu kabul etmiş ve düzeltici işlemlere başlanmıştır. Taşınır mal yönetiminin mevzuata uygun şekilde sağlanması önem […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite bünyesindeki dört birimde taşınır malların kaydı, muhafazası ve kullanımıyla ilgili eksiklikler tespit edilmiştir. Taşınır Mal Yönetmeliği’ne aykırı olarak, bazı birimlerde demirbaş numaralandırma yapılmamış, dayanıklı taşınırlar listesi düzenlenmemiş ve fiziki sayımlarda kayıtlarla uyumsuzluklar gözlemlenmiştir. Kamu idaresi, bu eksikliklerin giderilmesine yönelik çalışmalar başlattığını belirtmiştir. BULGU: Üniversiteye Ait Taşınır Malların […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Kırklareli Üniversitesi’nin bazı birimlerinde Taşınır Mal Yönetmeliği’ne aykırı işlemler tespit edilmiştir. Bu kapsamda, ambarda kaydı bulunan taşınırların fiilen mevcut olmaması, kayıttan düşme raporlarının üst yöneticilere sunulmaması ve parasal sınırların aşılmasına rağmen onay alınmadan satış yapılması gibi ihlaller yaşanmıştır. Taşınırların yönetimi ve muhafazasına ilişkin gerekli tedbirlerin alınması gerektiği vurgulanmaktadır. […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite ve döner sermayesi tarafından doğrudan temin usulüyle yapılan yapım işleri ve hizmet alımlarında, hakediş raporu düzenlenmeden ödeme yapıldığı tespit edilmiştir. Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği gereği, taahhüt bedellerinin ödenebilmesi için hakediş raporlarının düzenlenmesi zorunludur. Denetimlerde bu belgelerin eksik olduğu ancak yine de ödemelerin gerçekleştirildiği görülmüştür. BULGU: Yapım […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, Kırklareli Üniversitesi’nin personel servis hizmeti alımında, yüklenici ile araç sahipleri arasında gerekli sözleşmelerin idareye sunulmadığı, işçi ücretlerinin ödenmesine yönelik kontrollerin yapılmadığı ve kayıtların günlük tutulmadığı tespit edilmiştir. Ayrıca, sözleşmenin ödeme yeri ve şartları maddesi mevzuata uygun düzenlenmemiştir. Kamu İdaresi, gelecekteki ihalelerde mevzuata uygunluk sağlanacağına dair taahhütte bulunmuştur. BULGU: […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Kırklareli Üniversitesi’nin taşınmazlarının kaydına dair formların tutulmadığı, bazı taşınmazların emlak vergi değeriyle kayıtlarda yer aldığı ve rayiç tespit çalışmalarının tamamlanmadığı tespit edilmiştir. İlgili birimlerin, 02.10.2006 tarihli Yönetmelik hükümleri doğrultusunda gerekli işlemleri ivedilikle yapması gerekmektedir. BULGU: İdareye Ait Taşınmazların Rayiç Tespit Çalışmalarının Halen Tamamlanmaması ve Taşınmaz İşlemlerinin Yürütülmesinde Görevli […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Kırıkkale Üniversitesi Döner Sermaye İşletmesi’nde iç kontrol birimi ve mali hizmetler birimi bulunmadığı, harcama öncesi ön mali kontrolün yapılmadığı ve ihale dokümanlarının ön mali kontrole tabi tutulmadığı tespit edilmiştir. Bu durum, 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanunu’na aykırıdır ve ön mali kontrol işlemlerinin gerçekleştirilmesi zorunludur. BULGU: […]
