BULGU: Zorunlu Araç Mali Sorumluluk Sigortasının Basamak Ayrımına Gidilmeden Tek Fiyat Üzerinden Alınması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İSKİ tarafından gerçekleştirilen zorunlu mali sorumluluk sigortası alımı işinde araçlar için sigorta basamaklarına göre ayrıma gidilmeden tek fiyat üzerinden alım yapıldığı görülmüştür. 4734 sayılı Kanun’un “Temel İlkeler” başlıklı 5’inci maddesinde; “İdareler, bu Kanuna […]
BULGU: İdare Aleyhine Sonuçlanan Davalara İlişkin İlamların Gereklerinin Zamanında Yerine Getirilmemesi Nedeniyle İcra Masrafları ve Faiz Giderleri Ödenmesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdare aleyhine sonuçlanan davalara ait ilamlara bağlı borçların kurumlar arası yazışmaların zaman alması, personel ve ödenek yetersizliği gibi nedenlerle yasal süresi içinde ödenmemesine bağlı olarak, hem gecikme faizi […]
BULGU: Akaryakıt Alımı İşlemlerinde Hatalı Uygulamaların Yapılması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdare 2022 yılı akaryakıt ihtiyacını 2021/897676, 2021/428316, 2022/532657 ve 2022/662091 ihale kayıt numaralı işler kapsamında gerçekleştirmiş olup bütün bu işler kapsamında düzenlenen sözleşme, idari ve teknik şartname hükümlerinin aynı olduğu anlaşılmıştır. Bu doğrultuda 2022 yılında kullanılmak üzere alımı yapılan […]
BULGU: İhaleler Kapsamındaki Geçici Teminat Mektuplarının Muhasebe Kayıtlarına Alınmaması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdarenin 4734 sayılı Kanun kapsamında yapmış olduğu ihalelerin tamamında en iyi teklif veren ilk iki istekli tarafından sunulan geçici teminat mektuplarının muhasebe kayıtlarında takip edilmediği görülmüştür. 4734 sayılı Kanun’un “Teminat olarak kabul edilecek değerler” başlıklı 34’üncü maddesinde; […]
BULGU: İdarenin Geçmiş Yıllarda Almış Olduğu Araçlara Ait Taksitlerin Vadesinde Ödenmemesi ve Kurdaki Artıştan Kaynaklı Olarak Ekstra Maliyete Katlanması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdarenin envanterinde bulunan ve araç filosuna dâhil olan taşıtların bazılarında ödeme planına göre ödemelerin gerçekleştirilmediği, faiz yükümlülüğü söz konusu olmamasına karşın kurdaki artış nedeniyle ilave maliyetlere katlanıldığı […]
BULGU: Kilometre Üzerinden Teklif Alınarak Gerçekleştirilen Otobüs Bakım ve Onarımlarına İlişkin İhalelerde, Birim Fiyatı Oluşturan Unsurlara İlişkin Fiyat ve Miktar Araştırması Yapılmaması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdareye ait otobüslerin bakım ve onarımlarına ilişkin yapılan ihalelerde, kilometre üzerinden birim fiyat teklifi alındığı, birim fiyatı oluşturan unsurlara ilişkin detaylı fiyat ve miktar […]
BULGU: İdareye Ait Sosyal Tesisin İşletilmesinde Hatalı Uygulamaların Bulunması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Çay Ocağı ve Büfe Olarak Faaliyet Gösteren Sosyal Tesislerin İşletilmesinde Hatalı Uygulamaların Bulunması İdarenin çay ocağı ve büfe olarak işlettiği 31 adet sosyal tesiste alımların ihale mevzuatına tabi olmadan gerçekleştirildiği, personel giderlerinin sosyal tesis gelirleri ile karşılanmadığı, […]
BULGU: Bütçe Emanetleri Hesabında Kayıtlı Tutarların Muhasebe Kayıtlarına Alındığı Sıraya Göre Ödenmemesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Bütçe Emanetleri Hesabından yapılan ödemelerin, muhasebe kayıtlarına alınma sırasına göre yapılmadığı görülmüştür. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunu’nun “Ödenemeyen giderler ve bütçeleştirilmiş borçlar” başlıklı 34’üncü maddesi uyarınca; kamu idarelerinin nakit mevcudunun tüm […]
BULGU: Yağmur Sularının Uzaklaştırılması ve Dere Islahı Harcamalarının Büyükşehir Belediyesi ile İlgili Diğer Belediyelerden Tahsil Edilmemesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi ESKİ’nin 2022 yılı mali tabloları ve eki belgelerinin incelenmesinde; Kurum tarafından 2022 yılsonu itibariyle yağmur sularının uzaklaştırılması ve dere ıslahı işlemleri için yapılan toplam 24.330.813,17 TL tutarındaki harcamanın Büyükşehir Belediyesi […]
BULGU: Ödeme Emri Belgelerinin Harcama Birimleri Tarafından Hazırlanmaması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdarenin hesap ve işlemleri ile muhasebe kayıtlarının incelenmesi sonucunda tüm ödeme emri belgelerinin tek nüsha şeklinde ve Mali Hizmetler Dairesi Başkanlığı tarafından (muhasebe birimince) hazırlandığı görülmüştür. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun “Harcama yetkisi ve yetkilisi” […]
BULGU: Yapım İşlerinde Kesin Kabul Tarihini Belirleyen Kontrol Mekanizmalarının Kurulmaması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İhaleyle yaptırılmış yapım işlerinin kesin kabul tarihlerinin tespitini sağlayan iç kontrol sistemi kurulmadığı görülmüştür. Yapım İşleri Genel Şartnamesi’nin “Yüklenicinin bakım ve düzeltme sorumlulukları” başlıklı 25’inci maddesinde yapım işlerinde yüklenici ve alt yüklenicilerin, yapının fen ve sanat […]
BULGU: İş Artışı ya da Süre Uzatımı Olan Yapım İşlerindeki İnşaat Sigortalarına İlişkin Zeyilname Düzenlenmemesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İş artışı ya da süre uzatımı olan yapım işlerinde inşaat sigortalarının zeyilname ile bedelinin artırılmadığı ve/veya sigorta süresinin uzatılmadığı görülmüştür. Yapım İşleri Genel Şartnamesi’nin “İş ve işyerlerinin korunması ve sigortalanması” başlıklı […]
BULGU: İnşaat Sigortası Poliçesinde (All Risk) Bazı Risk Kalemlerinde Muafiyet Oranlarının Yüksek Belirlenmesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi İdare tarafından yaptırılan yapım işlerinde, yükleniciler tarafından yaptırılan bütün riskler (All risk) sigortalarında bazı risk kalemlerine %2’den fazla muafiyet uygulandığı görülmüştür. Yapım İşleri Genel Şartnamesi’nin “İş ve işyerlerinin korunması ve sigortalanması başlıklı” 9’uncu […]
BULGU: Sosyal Güvenlik Kurumu Borç Sorgulaması Yapılmadan İlgililerine Ödeme Yapılması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Bazı hakediş ödemelerinden önce Sosyal Güvenlik Kurumuna olan borç sorgulaması yapılmadığı görülmüştür. Sosyal Güvenlik Kurumu Prim ve İdari Para Cezası Borçlarının Hakedişlerden Mahsubu, Ödenmesi ve İlişiksizlik Belgesinin Aranması Hakkında Yönetmelik’in “Hakedişten kesinti ve mahsup” başlıklı 6’ncı […]
BULGU: Vadesi Geçmiş Vergi Borcu Durumunu Gösterir Belge Aranılmadan Ödeme Yapılması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Bağlı İdaresi Bazı hakediş ödemelerinden önce vadesi geçmiş vergi borcu sorgulaması yapılmadığı görülmüştür. 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun’un “Amme alacağı ödenmeden yapılmayacak işlemler ile işlem yapanların sorumlulukları” başlıklı 22/A maddesine göre, 4734 sayılı Kamu […]
