ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, bazı üniversite uygulama ve araştırma merkezlerine ait ambarlar fiziken mevcut değildir ve bu merkezlerin taşınırları ortak kullanıma verilmiştir. Taşınır Mal Yönetmeliği’ne aykırı olarak, bu taşınırlar için gerekli belgeler düzenlenmemiştir. Kamu İdaresi, tespitlere katıldığını belirtmiş ve taşınır kayıtlarının düzeltilmesi için eğitimler verilmiştir. Ambarların fiziken oluşturulması ve taşınırların kayıtlardan çıkarılması […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite ve döner sermaye kurumlarında taşınır işlemlerinde Taşınır Mal Yönetmeliği’ne aykırı eksiklikler tespit edilmiştir. Bu eksiklikler arasında ambar sayılarının uyumsuzluğu, taşınırların kaydında eksiklikler ve hurdaya ayırma işlemlerinin tamamlanmaması yer almaktadır. Harcama birimlerine bu hususların düzeltilmesi için gerekli talimatlar verilmiştir. BULGU: Taşınır İşlemlerinin Yürütülmesinde Eksiklikler Bulunması 2022 Yılı Sayıştay […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitenin bazı birimlerinde taşınır işlemleri mevzuata uygun yürütülmemiştir. Denetimlerde, ambar kayıtları ile fiili durum arasında uyumsuzluklar, taşınırların kayıttan düşme işlemlerinin eksikliği ve ortak kullanım alanlarına tahsis edilen taşınırların listelerinin düzenlenmemesi gibi sorunlar tespit edilmiştir. İdare, bu bulgulara ilişkin daha dikkatli ve titiz davranılacağını belirtmiştir. BULGU: Taşınır İşlemlerinin Mevzuata […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, üniversite bünyesindeki birçok birim, tüketim malzemelerinin çıkış işlemlerini muhasebe birimine zamanında bildirmemiştir. Taşınır Mal Yönetmeliği’ne aykırı olarak, bazı birimler bu bildirimleri 12 aya kadar geciktirmiştir. Bu durum, muhasebe kayıtlarının tutarsız olmasına yol açmakta olup, hatalı uygulamaların düzeltilmesi gerektiği belirtilmiştir. BULGU: Tüketim Malzemeleri Çıkış İşlemlerinin Muhasebe Birimine Geç Bildirilmesi […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, hastane deposunda uzun süre işlem görmeyen 28.176 adet tıbbi malzeme ve ilacın, bazıları son kullanma tarihi dolduğu için imha edilmiştir. Taşınır Mal Yönetmeliği gereği harcama yetkilileri, malzeme yönetiminden sorumludur. Etkin bir taşınır takip sistemi kurulması ve stok analizlerinin yapılması gerektiği vurgulanmaktadır. Ayrıca, uzun süre kullanılmayan malzemelerin değerlendirilmesi için […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite ve döner sermaye işletmesi, maddi duran varlıklarına amortisman ayırmamıştır. İlgili yönetmelik gereği, bu varlıkların amortismanlarının düzenli olarak ayrılması ve mali tablolara yansıtılması gerektiği belirtilmiştir. Kamu idaresi, 2023 yılında amortisman kayıtlarının yapılacağını ve gelecekte bu hususa dikkat edileceğini ifade etmiştir. BULGU: Duran Varlıklara Amortisman Ayrılmaması 2022 Yılı Sayıştay […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Üniversite Kütüphane Daire Başkanlığı tarafından yapılan sayımlarda 937 kitabın 197 Sayım Noksanları Hesabı’nda izlenmediği tespit edilmiştir. Kamu idaresi, sayım noksanlıklarının bu hesapta izleneceğini ve gerekli işlemlerin başlatıldığını belirtmiştir. Noksanlık nedenlerinin tespiti ve kayıt işlemlerinin yapılması gerektiği vurgulanmaktadır. BULGU: Sayım Sonucunda Tespit Edilen Noksanlıklar İçin Sayım Noksanları Hesabının Kullanılmaması […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitede hurdaya ayrılan demirbaşların etkin bir şekilde yönetilmediği tespit edilmiştir. Hurdaya ayrılan taşınırların toplanması, satışı ve imhasında eksiklikler bulunmakta, bu durum kaybolma ve çalınma risklerini artırmaktadır. Kamu idaresi, bu bulguyu kabul ederek gerekli düzeltici işlemlere başlanıldığını bildirmiştir. BULGU: Hurda İşlemlerinin Etkin Bir Şekilde Yürütülmemesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, bilimsel araştırma projeleri kapsamında alınan taşınırların proje bitiminde takip edilmediğini ortaya koymuştur. Yükseköğretim Kurumları Yönetmeliği ve Ahi Evran Üniversitesi yönergesi gereğince, taşınırların envanter kayıtlarına alınması ve proje yöneticileri tarafından korunması gerektiği belirtilmiştir. Kamu idaresi durumu kabul etmiş ve düzeltici işlemlere başlanmıştır. Taşınır mal yönetiminin mevzuata uygun şekilde sağlanması önem […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite bünyesindeki dört birimde taşınır malların kaydı, muhafazası ve kullanımıyla ilgili eksiklikler tespit edilmiştir. Taşınır Mal Yönetmeliği’ne aykırı olarak, bazı birimlerde demirbaş numaralandırma yapılmamış, dayanıklı taşınırlar listesi düzenlenmemiş ve fiziki sayımlarda kayıtlarla uyumsuzluklar gözlemlenmiştir. Kamu idaresi, bu eksikliklerin giderilmesine yönelik çalışmalar başlattığını belirtmiştir. BULGU: Üniversiteye Ait Taşınır Malların […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Kırklareli Üniversitesi’nin bazı birimlerinde Taşınır Mal Yönetmeliği’ne aykırı işlemler tespit edilmiştir. Bu kapsamda, ambarda kaydı bulunan taşınırların fiilen mevcut olmaması, kayıttan düşme raporlarının üst yöneticilere sunulmaması ve parasal sınırların aşılmasına rağmen onay alınmadan satış yapılması gibi ihlaller yaşanmıştır. Taşınırların yönetimi ve muhafazasına ilişkin gerekli tedbirlerin alınması gerektiği vurgulanmaktadır. […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, Karamanoğlu Mehmet Bey Üniversitesi’nin taşınır mal yönetiminde eksiklikler tespit etmiştir. Diş Hekimliği Fakültesi, İdari Mali İşler Dairesi ve Yapı İşleri Dairesi ambarlarında yapılan denetimlerde, kayıtlarla fiziksel sayımlar arasında uyumsuzluklar ve yönetmelik hükümlerine aykırı uygulamalar belirlenmiştir. Bu durum, taşınırların kaydı, muhafazası ve yönetimi konusunda kurumsal bir çalışma yapılması gerektiğini göstermektedir. […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay denetim raporları, üniversite bünyesindeki taşınır malların kaydı, muhafazası ve kullanımında 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile Taşınır Mal Yönetmeliği’ne aykırı eksiklikler tespit etmiştir. Denetimlerde, ihtiyaç fazlası malzemeler, kayıt eksiklikleri ve uygun muhafaza koşullarının sağlanmaması gibi sorunlar belirlenmiş, bu durumların giderilmesi için kurumsal çalışmaların başlatılması gerektiği vurgulanmıştır. BULGU: Üniversiteye […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay denetim raporlarında, bazı ambarlarda genel sarf malzemelerinin kullanıma verilmeden doğrudan gider kaydedildiği tespit edilmiştir. Bu durum, Taşınır Mal Yönetmeliği’ne aykırı olup, taşınırların takibi ve muhafazasını zorlaştırmaktadır. Kamu idaresi, bulguyu kabul etmiş ve gerekli düzeltici işlemlere başlanıldığını bildirmiştir. Kayıtlı tutarlarla fiili durum arasındaki uyumsuzluğun giderilmesi gerekmektedir. BULGU: Genel Sarf Malzemelerinin Kullanıma Verilmeden […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’nda, Üniversite’nin taşınır işlemlerinde mevzuata aykırılıklar tespit edilmiştir. Ambar kayıtları ile fiili durum arasında uyumsuzluklar, dayanıklı taşınırların teslim belgeleri olmadan kullanıma verilmesi ve ortak kullanım alanlarına tahsis edilen taşınırların listelerinin düzenlenmemesi gibi sorunlar ortaya çıkmıştır. Bu durum, taşınırların yönetimi ve muhafazasında riskler ve zafiyetler oluşturmakta olup, gerekli tedbirlerin alınması gerekmektedir. […]
