BULGU: Kamu İhale Kanunu’na Göre Yapılan Hizmet Alımına İlişkin Olarak “Elektronik Bilet Toplama Sistemi Danışmanlık Hizmet Sözleşmesi” Bedelinin Uygun Gerekçeye Dayalı Olmaksızın Ek Protokol İle Artırılması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Estram AŞ tarafından 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 3/g maddesine göre alımı yapılan “Elektronik Bilet Toplama İşi” ile ilgili olarak Yüklenici […]
BULGU: Kamu İhale Kanunu’na Göre İhalesi Yapılan Elektronik Bilet Toplama İşi’nde Uygun Düşmeyen Gerekçeyle Süre Uzatımı Verilmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Estram AŞ tarafından 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 3/g maddesi ile ihalesi yapılan Elektronik Bilet Toplama İşi ile ilgili olarak “pandemi nedeni ile malzeme temininde gecikme olması” gerekçesi ile süre […]
BULGU: ESTRAM AŞ ile Eskişehir Büyükşehir Belediyesi Arasında Otobüs Validatörleri Serbest Kart ve Eskart Baskı Makinesi Alımları İşlerini Düzenleyen Ücret Toplama Sözleşmesinin Bulunmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Serbest kart alımı ve eskart kart baskı makinesi alımı için yapılan harcamaların otobüs validatörleri için kullanılan kısmının Eskişehir Büyükşehir Belediyesinden alınmadığı görülmüştür. Eskişehir’de kullanılan […]
BULGU: Kamu İhale Kanunu Uyarınca İstisna Kapsamında Yapılacak Olan Alımlardan Kamu İhale Kararı Eki EK-1’e Tabi Olanların “Sadece Söz Konusu İşletmelere Münhasır Olarak Yapılacak Mal ve Hizmet Alımları Kapsamında” Yapılmasına Özen Gösterilmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Eskişehir Büyükşehir Belediyesi’nin otobüslerinde bulunan validatörlerinin Estram Hafif Raylı Sistemler Ulaşım San. Tic. AŞ üzerinden […]
BULGU: Şirketin Vergi ve Sosyal Güvenlik Kurumu Borçlarının Vadesinde Ödenmemesi Nedeniyle Ek Mali Külfete Katlanılması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirketin, vergi ve Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) borçlarını vadesinde ödemediği ve bu borçları 7440 sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun çerçevesinde yapılandırma yoluna gittiği, bu nedenle […]
BULGU: Şirket Yönetim Kurulu Üyelerinin Mali Haklarının Genel Kurul Kararı ile Belirlenmesi Gerekirken Yönetim Kurulu Kararı ile Belirlenmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirketin yönetim kurulu üyelerine yapılan huzur hakkı ve ücret ödemelerinin, genel kurul kararı ile belirlenmesi gerekirken yönetim kurulu kararı ile belirlendiği görülmüştür. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun “V- Yönetim […]
BULGU: Şirket Tarafından Profesyonel Bir Spor Kulübü ile Mevzuat Hükümlerine Aykırı Olarak Sponsorluk Sözleşmesi İmzalanması ve Nakdi Yardımda Bulunulması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirketin, profesyonel spor kulübü statüsüne sahip olan Edirnespor Kulübü Derneği ile mevzuata aykırı olarak sponsorluk sözleşmesi imzaladığı ve buna istinaden Derneğe nakdi yardımda bulunulduğu görülmüştür. 26.04.2022 tarih ve […]
BULGU: Şirket Mali Tablolarının Bağımsız Denetime Tabi Tutulmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirketin bağımsız denetime tabi olma ölçütlerini sağlamasına rağmen mali tablolarının, bağımsız denetime tabi tutulmadığı görülmüştür. 30.10.2022 tarih ve 32029 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6434 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile yürürlüğe giren Bağımsız Denetime Tabi Şirketleri Belirlenmesine Dair Karar’a ekli 2 […]
BULGU: Sayıştaya Verilmesi Gereken Defter, Mali Tablo ve Belgelerin Zamanında ve Uygun Yöntemde Verilmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirketin 2023 yılı hesap dönemine ilişkin Sayıştaya verilmesi gereken defter, mali tablo ve belgeleri, mevzuatta öngörülen yöntemde ve süresinde göndermediği görülmüştür. 6085 sayılı Sayıştay Kanunu’nun 8’inci maddesinde kamu idarelerinin hesaplarının, muhasebe yetkilileri tarafından […]
BULGU: Şirketin Personele İlişkin Giderlerinin Hatalı Hesapta Takip Edilmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket tarafından personel için (brüt ücret, tis ödemeleri vb.) yapılan giderlerin, hatalı olarak muhasebeleştirildiği görülmüştür. 1 Sıra No.lu Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği’nin “Tek Düzen Hesap Çerçevesi, Hesap Planı ve Hesap Planı Açıklamaları” başlıklı bölümünün “Hesap Planı Açıklamaları” […]
BULGU: Şirket Mülkiyetinde Bulunan Taşınmaz Üzerinde İşgalci Konumunda Bulunan Kişiler Hakkında Gerekli Hukuki İşlemlerin Tamamlanmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket mülkiyetinde bulunan taşınmaz üzerinde işgalci konumunda bulunan kişilerin tahliyesi için gerekli yasal işlemlerin tamamlanmadığı, haksız işgal tazminatı tahsilatının yapılmadığı görülmüştür. 6098 sayılı Türk Borçlar Kanunu’nun 347’nci maddesinde “Konut ve çatılı işyeri […]
BULGU: Kat Karşılığı Yaptırılan Dairelerin Satışlarında Yönetim Kurulunca Alınmış Karara Uyulmaması, İlan Verilmemesi ve Kanıtlayıcı Kayıt/Belge Tutulmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi EDBEL A.Ş.’ye ait Edremit İlçesi Gaziilyas Mahallesi 1418 Ada 10 ve 12 No’lu parsellerde 2 adet arsaya yapımları kat karşılığı olmak üzere “İki bloklu toplam 25 bağımsız bölümlü inşaat yapılması […]
BULGU: Şirket Zararının Tahsili İçin İlgililere Rücu Edilmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket yöneticilerinin hukuka aykırı kusurlu işlemleri nedeniyle şirket aleyhine açılan davalar sonucunda ortaya çıkan yargılama gideri, vekâlet ücreti, bunların gecikmesine ilişkin işlemiş faizler ve şirket faaliyetleri neticesinde ortaya çıkan faaliyet zararları dolayısıyla ödenen tutarlar için ilgililere rücu edilmediği görülmüştür. […]
BULGU: Kimlik Bildirim Sistemi ile Otel Kayıtlarında Farklılıklar Bulunması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket tarafından işletilen otellerde çalışan sorumlu yöneticiler tarafından konaklayan bazı misafirlerin konaklama bilgilerinin Kimlik Bildirim Sistemine (KBS) bildirilmediği ve Kimlik Bildirim Sistemine kayıtlı olduğu halde bu kişilere ait konaklama bilgilerinin otel müşteri listesinde yer almadığı bu nedenle otel […]
BULGU: Şirkete Ait Otellerde Ticari Teamüllerin Üzerinde İndirimle Hizmet Sunulması ve Tahsilatların Yapılmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirkete ait otellerde etkin bir fiyat politikasının olmadığı, mevcut uygulanmakta olan fiyatların yönetim kurulu karar defterine işlenmediği, ne şekilde belirlendiğinin anlaşılamadığı ve işletmecilik gereği yapılması gereken ticari indirimler üzerinde indirimler uygulanarak tahsilatların yapılmadığı görülmüştür. […]
