2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları Şirketin 2019 yılı muhasebe işlemlerinin incelenmesinde; yevmiye defteri kayıt nizamına uyulmadığı ve yevmiye maddelerinin muhasebe kaidelerine uygun olmayan şekilde geriye dönük olarak düzeltildiği tespit edilmiştir. Şirkette 2019 yılı Kasım ayında yerinde yapılan denetimde 01.01.2019-30.09.2019 dönemine ait alınan muamele ve işlemlerin muhasebe fişlerine bilgisayar yazılımlı muhasebe programı aracılığıyla kayıt edildiği, bu […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları Şirket tarafından 2019 yılı içerisinde Kayseri Büyükşehir Belediyesine 1.415.000 TL borç verilmiş olup bu tutarın 1.100.000 TL’si Kayseri Büyükşehir Belediyesi tarafından faizsiz bir şekilde geri ödenmiştir. Şirketin 31.12.2019 tarihli mali kayıtlarında 131Ortaklardan Alacaklar Hesabında, Kayseri Büyükşehir Belediyesinden 315.000 TL alacağı bulunmaktadır. Şirket tarafından Kayseri Büyükşehir Belediyesine verilen 915.000 TL borca […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları Şirket tarafından büyükşehir belediyesinden alınan ihaleler neticesinde alt yüklenicilere ihale edilen yapım işlerinin idari, teknik şartnameleri ve birim fiyat tariflerinde yapılacak imalatlarda; dolgu malzemesi olarak tuvenan malzeme kullanılması gerekirken elek artığı malzemenin dolgu malzemesi olarak kullanıldığı görülmüştür. Bu doğrultuda fiyat olarak daha pahalı tuvenan malzeme yerine fiyatı daha düşük olan […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları Kültür AŞ’nin temizlik hizmeti satın aldığı diğer bir belediye şirketi Boğaziçi Konut Hizmet Yönetim İşletmeciliği ve Ticaret AŞ’nin vadesi geçmiş borcu bulunduğu halde söz konusu borç kesilmeksizin ödeme yapılmıştır. 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun’un “Alacağı Ödenmeden Yapılmayacak İşlemler İle İşlem Yapanların Sorumlulukları” başlıklı 22/A maddesine dayanılarak çıkarılan […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları Kültür AŞ, “İstanbul Kitapçısı” adı altında faaliyette bulunmak üzere kiraladığı taşınmazlarda herhangi bir faaliyette bulunmamasına karşın, boş tutulan bu yerler için şirket bütçesinden kira ödemesinde bulunmuştur. Kültür AŞ, 02.02.2018 tarihli ve 2018/22 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile İstanbul Kitapçısı şubelerinin bilinirliği ile satış verimliliğini artırmak ve yeni şubeler […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları Medya İlişkileri ve İletişim Performanslarının Değerlendirilmesi Takibi ve Geliştirilmesi Hizmet Alım İşine ilişkin sözleşme ve eki teknik şartnameye göre yapılması gereken işler yapılmadığı halde yükleniciye tam ödeme yapılarak Şirketin zarar uğramasına neden olunmuştur. 4734 sayılı Kamun İhale Kanunu’nun 3’üncü maddesinin “g” bendi kapsamında, söz konusu hizmet alımı için … Şti’nin […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları Sosyal Medya Mecraları Yönetimi ile Şirketin Reklam ve Tanıtımının Yapılması Hizmet Alım İşine ilişkin sözleşme ve eki teknik şartnameye göre yapılması gereken işler yapılmadığı halde yükleniciye tam ödeme yapılarak Şirketin zarar uğramasına neden olunmuştur. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 3’üncü maddesinin g bendi kapsamında, Kültür AŞ’ye ait 12 adet sosyal […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları Kültür AŞ, yüklenici firma ile yapılan sözleşme gereği alması gereken reklam tanıtım hizmetini almamasına karşın, sözleşme bedelini yükleniciye ödemiştir. Kültür AŞ ile yüklenici firma arasında 16.07.2018 tarihinde imzalanan “Reklam Tanıtım Hizmeti Alım İşi Sözleşmesi hükümlerine göre sözleşmenin konusu yapım ve prodüksiyonu yüklenici tarafından yapılan ve televizyonda yayınlanacağı taahhüt edilen “1 […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları KİPTAŞ, personel çalıştırılmasına dayalı hizmet alımlarını (temizlik hizmeti ve özel güvenlik hizmeti) mevzuata aykırı olarak Büyükşehir Belediyesinin doğrudan veya dolaylı olarak %50’sinden fazlasına sahip olduğu diğer şirketlerden doğrudan hizmet alımı suretiyle gerçekleştirmekte ve ücret maliyetlerinin haricinde yüzde onsekiz oranında katma değer vergisi maliyetine de katlanılmaktadır. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları KİPTAŞ’ın yaptığı bazı konut satışlarında mevzuata ve yönetim kurulu kararına aykırı olarak yersiz indirimler uygulanmış ve bu şekilde 2019 yılı sermayesinin ve geçmiş yıllar karlarının artışına engel olunmuştur. KİPTAŞ’ın tabi olduğu 4736 sayılı Kamu Kurum ve Kuruluşlarının Ürettikleri Mal ve Hizmet Tarifeleri ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun’un 1’inci […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları 4734 sayılı Kamu İhale Kanun’un istisna maddesi (3/g) kapsamında değerlendirilemeyecek olan “Kiptaş Çatalca Sosyal Konutları’na 11 adet Basket Potalı Oyun Sahasının Yaptırılması” yapım işi, “İşçilik Hizmeti” alımı ve “Gerekli Malzemelerin” alımı şeklinde bölünerek istisna maddesi kapsamında değerlendirildiği ve İhale Kanunu’na tabi olunmadan işin yaptırıldığı tespit edilmiştir. 4734 sayılı Kamu İhale […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları Şirketin yurt içinde yerleşik özel bir banka aracılığıyla yaptığı kredi kartı tahsilatları, mevzuatında belirlenen sürede kamu sermayeli bankadaki cari hesabına aktarılmamaktadır. 08.03.2019 tarihli ve 30708 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Kamu Haznedarlığı Yönetmeliği’nin amacı; kapsamda yer alan kurumların mali kaynaklarının etkin ve verimli kullanılması ve izlenebilmesini temin için Kamu […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları İstanbul Büyükşehir Belediyesinin çoğunluk hissesine sahip olduğu ve 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’na tabi olan Şirkette, bu Kanun’un istisna hükmüne göre yapılacak alımlar ve ihalelere ilişkin bir usul ve esas belirlenmemiştir. 4734 sayılı Kanun’un “İstisnalar” başlıklı 3’üncü maddesinin (g) bendinde; “2 nci maddenin birinci fıkrasının (b) ve (d) bentlerinde sayılan […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları Şirket, “Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar” a göre Sayıştaya verilmesi gereken belgeleri zamanında göndermemiş ve göndermiş olduğu envanter defterini ise Usul ve Esaslar’a uygun olarak düzenlememiştir. İlgili Usul ve Esaslar’ın 2’nci maddesinde, Sayıştay denetimine tabi olan kamu idarelerinin mezkûr […]
2019 yılı Sayıştay Denetim Raporları ESTRAM A.Ş. tarafından hizmetlerin yürütülmesi bağlamında üçüncü şahıslarla ve/veya personelle yaşanabilecek hukuki ihtilaflarda uzmanlıklarından istifade edilmek suretiyle iki hukuk bürosundan hizmet alındığı ancak akdedilen sözleşmelerde avukatların hangi konularda şirkete hizmet vermekle yükümlü oldukları, idare ve avukatların sorumlulukları ve avukatlara ödenecek vekalet ücretlerine ilişkin sarih düzenlemelere yer verilmediği görülmüştür. A) Şirket […]
