| Ağrı Belediyesi 2014 yılı Sayıştay Denetim Raporu |
|
5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun “Giderin gerçekleştirilmesi” başlıklı 33’üncü maddesine göre; Bütçelerden bir giderin yapılabilmesi için iş, mal veya hizmetin belirlenmiş usul ve esaslara uygun olarak alındığının veya gerçekleştirildiğinin, görevlendirilmiş kişi veya komisyonlarca onaylanması ve gerçekleştirme belgelerinin düzenlenmiş olması gerekir. Giderlerin gerçekleştirilmesi; harcama yetkililerince belirlenen görevli tarafından düzenlenen ödeme emri belgesinin harcama yetkilisince imzalanması ve tutarın hak sahibine ödenmesiyle tamamlanır. Gerçekleştirme görevlileri, harcama talimatı üzerine; işin yaptırılması, mal veya hizmetin alınması, teslim almaya ilişkin işlemlerin yapılması, belgelendirilmesi ve ödeme için gerekli belgelerin hazırlanması görevlerini yürütürler. Gerçekleştirme görevlileri, bu Kanun çerçevesinde yapmaları gereken iş ve işlemlerden sorumludurlar. Gerçekleştirme görevlileri, harcama yetkilileriyle beraber 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’yla getirilen harcama sürecinin önemli birer aktörü olarak görev alırlar ve ödeme evrakının hazırlanmasıyla görevli gerçekleştirme görevlileri, ödeme emri belgesi üzerinde kendileri için ayrılan bölümü imzalamak durumundadırlar. Yapılan incelemede, harcama birimlerinde, harcama talimatı üzerine; işin yaptırılması, mal veya hizmetin alınması, teslim almaya ilişkin işlemlerin yapılması, belgelendirilmesi ve ödeme için gerekli belgelerin hazırlanması görevlerini yürütecek gerçekleştirme görevlisi atamasının yapılmadığı ve ödeme emri belgeleri üzerinde gerçekleştirme görevlisi isim ve imzasının bulunmadığı tespit edilmiştir. Kamu idaresi cevabında; 2015 mali yılından itibaren ödemelerde geçekleştirme görevlisi tayin edileceği ve Ödeme Emri Belgesinin kendilerine imzalattırılacağı beyan edilmiştir. Sonuç olarak Bulgumuza iştirak edilerek gerekli çalışmaların yapılacağı bildirilmiştir. |
| ÖZET: Ağrı Belediyesi 2014 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, giderlerin gerçekleştirilmesi için belirlenen usul ve esaslara uygun olarak iş, mal veya hizmetin onaylanması ve belgelerin düzenlenmesi gerekmektedir. Ancak yapılan incelemede, harcama birimlerinde gerçekleştirme görevlisi atamasının yapılmadığı ve ödeme emri belgelerinde bu görevlilerin isim ve imzasının bulunmadığı tespit edilmiştir. Kamu idaresi, 2015 mali yılından itibaren gerçekleştirme görevlisi tayin edileceğini ve gerekli belgelerin imzalatılacağını belirtmiştir. |