BULGU: Yıl Boyunca Yapılan Un Alımlarında 3 (g) İstisna Limitinin Aşılması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket tarafından yapılan un alımlarında yıllık bazda istisna tutarının aşıldığı, buna rağmen 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu kapsamında alım yapılmadığı görülmüştür. Kamu İhale Genel Tebliği’nin 4.3.3.’üncü maddesine göre; İdarelerin 4734 sayılı Kanun’un 3 (g) maddesi kapsamında […]
BULGU: Bağış Toplama Yetkisinin Olmamasına Rağmen Şirketin Bağış Toplaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Türk Ticaret Kanunu kapsamında faaliyet gösteren Şirketin bağış ve yardım toplama yetkisinin bulunmamasına rağmen, mevzuata aykırı hareket ettiği ve bağış topladığı görülmüştür. 2860 sayılı Yardım Toplama Kanunu’nun – 1’inci maddesine göre Kanun’un amacı; yardım toplamaya yetkili kişi ve […]
BULGU: Şirket İnsan Kaynakları Yönetmeliği’ne Aykırı Olarak Yönetim Kurulu Kararı Olmaksızın Danışman Atanması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirketin İnsan Kaynakları Yönetmeliği’ne aykırı olarak Yönetim Kurulu kararı olmaksızın danışman atandığı görülmüştür. Yürürlük tarihi 01.07.2017 olan İstanbul Halk Ekmek A.Ş. İnsan Kaynakları Yönetmeliği’nin “İşe alma ve işten çıkarma yetkisi” başlıklı 12’nci maddesi aşağıdaki […]
BULGU: Şirket Faaliyet Alanında Olmayan Yurtdışı Görevin Masraflarının Şirket Tarafından Karşılanması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirketin faaliyet alanına girmeyen bir konuda yurt dışı görevlendirilmesi yapıldığı görülmüştür. Şirket Seyahat Yönergesinin 5.4.5. inci maddesine göre; yurtdışı masrafların gerçek gider usulü ile karşılanabilmesi için şirketin faaliyet alanı ilgili çalışmaların yapılması gerekmektedir. Yapılan incelemede; Şirket […]
BULGU: Sigorta Hizmet Alımlarının İhale Usulü Yerine Kısımlara Bölünerek Alınması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket tarafından yapılan hizmet alımında; 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 5’inci maddesindeki temel ilkelere uyulmayarak hizmet alımının ihale yoluyla temin edilmesi gerekirken kısımlara bölünerek doğrudan temin yöntemiyle gerçekleştirildiği görülmüştür. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun “Kapsam” başlıklı 2’nci […]
BULGU: Seyahat Yönergesinin “Seyahat Masraflarının Karşılanması”na İlişkin Hükümlerinin Harcama Tutarlarına Sınır Koymaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket Yönetimi tarafından görevlendirilecek personelin yurt içi ve yurt dışına yapacakları seyahatlerde uygulanacak prensip ve ödenecek giderler ilgili usul ve esasları düzenlemek amacıyla hazırlanan Seyahat Yönenergesi’nin, görevlendirmelerde yapılacak seyahat masraflarının karşılanmasına ilişkin hükümlerinin ucunun açık […]
BULGU: Personel Çalıştırılmasına Dayalı Hizmetlerin, Büyükşehir Belediyesinin Ortağı Olduğu Diğer Şirketlerden Doğrudan Hizmet Alımı Suretiyle Gördürülmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Personel çalıştırılmasına dayalı hizmet alımlarının, İBB’nin doğrudan veya dolaylı olarak %50’sinden fazlasına sahip olduğu diğer şirketlerden doğrudan hizmet alımı suretiyle gördürüldüğü anlaşılmıştır. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 62’nci maddesinin birinci fıkrasının […]
BULGU: Perakendecilere Farklı Iskonto Oranı Uygulanması ve Sadece Bir Perakendeciye Ciro Primi Ödenmesi Nedeniyle Perakendeciler Arası Rekabetin Bozulması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket tarafından üretilen ürünleri marketlerinde satan perakendecilere uygulanan ıskonto oranlarının farklı olduğu ayrıca 24 adet perakendeciden yalnızca bir tanesine ciro primi ödendiği görülmüştür. Şirket kamu kaynağı kullanan özel hukuk […]
BULGU: İşçilerin Birikmiş Yıllık Ücretli İzinlerinin Kanuna Uygun Olarak Kullandırılmasına İlişkin Tedbirlerin Alınmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirkette çalışan işçilerin sosyal hakları olan yıllık ücretli izinlerinin zamanında ve düzenli olarak kullandırılmadığı ve bu nedenle birikmiş yıllık izin sürelerinin bulunduğu görülmüştür. Anayasa’nın “Çalışma şartları ve dinlenme hakkı” başlıklı 50’nci maddesinde; dinlenmenin çalışanların […]
BULGU: Hammadde Alımlarına İlişkin Muayene ve Kabul Komisyonun Kurulmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket’in yapmış olduğu un alımlarında muayene ve kabul komisyonunun kurulmadığı görülmüştür. Şirket, doğrudan temin alım yöntemini veya istisna kapsamında gerçekleştirdiği mal ve hizmet alımlarını sözleşmeye bağlamış, sözleşmesinde veya idari şartnamesinde denetim, muayene ve kabul öngörmüşse, aynı ihaleli işlerde […]
BULGU: Büyükşehir Belediyesi Tarafından Finanse Edilen Sosyal Kart 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Uygulamasına İlişkin Ödemelerin Yapılmaması Nedeniyle Şirketin Zarara Uğratılması İBB ile Şirket arasında imzalanan 31.01.2023 tarihli Protokolle 2023 yılında ihtiyaç sahibi vatandaşlar sosyal kart kapsamında ekmek büfelerinden yapılan yardımlara ilişkin olarak İBB tarafından Şirkete ödenmesi gereken tutarların ödenmediği anlaşılmıştır. İBB […]
BULGU: Finansal Kiralama İşlemleri İçin Belediye Meclisi Kararı Alınmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Borçlanma mahiyetinde olan ve bu nedenle ilave maliyetlere katlanılan finansal kiralama işlemleri için Belediye Meclisi kararı alınmadığı görülmüştür. 5393 sayılı Belediye Kanunu’nun “Borçlanma” başlıklı 68’inci maddesinin birinci fıkrasının (d) bendinde; belediye ve bağlı kuruluşları ile bunların sermayesinin %50’sinden […]
BULGU: Tedarikçi Sözleşmesine Göre Ödenen Performans Priminin Hatalı Hesaplanması Nedeniyle Şirket Zararı Meydana Gelmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket ile bir perakendeci arasında imzalanan Tedarik Sözleşmesine göre ödenen performans priminin hatalı hesaplanması nedeniyle Şirketin zarar ettiği görülmüştür. 01.01.2022 tarihinde tanzim edilen sözleşmeye göre 2022 yılı içinde yapılacak satışlar üzerinden hesaplanarak 2023 […]
BULGU: Bazı Şirket Çalışanları ve Aile Fertlerinin Özel Sağlık Sigortası Bedellerinin Şirket Bütçesinden Karşılanması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirkette görev yapan genel müdür, yönetim kurulu üyeleri, müdür ve şefler ile bunların aile fertleri için tamamlayıcı sağlık sigortası yaptırılarak poliçe bedellerinin Şirket bütçesinden karşılandığı görülmüştür. 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık […]
BULGU: İcra Takibindeki Alacaklar İçin Yapılan Giderlerin Şüpheli Alacaklar Hesabında Takip Edilmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi 31.12.2023 tarihli mizanın incelenmesi neticesinde kurum tarafından icra takibi başlatılan alacaklar için yapılan masrafların 128 Şüpheli Ticari Alacaklar Hesabında izlenmediği, gerçekte olan alacak ile kayıtlardaki şüpheli alacakların farklı olduğu tespit edilmiştir. I Sıra No.lu Muhasebe […]
