Uygunluğa İlişkin Bulgular

Taşınır Kayıt İşlemlerinin Yönetmeliğe Uygun Yürütülmemesi (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversite ve döner sermaye taşınır işlemlerinin yönetmeliklere uygun yürütülmediğini ortaya koymaktadır. Yapılan incelemeler, Taşınır Mal Yönetmeliği’ne aykırı uygulamaların varlığını göstermektedir. Yönetmelik, harcama yetkililerinin taşınırların edinimi, kullanımı ve kaydının şeffaf bir şekilde tutulmasından sorumlu olduğunu belirtmektedir. Ayrıca, taşınırların muhafazası ve kullanımıyla ilgili kamu görevlilerine de belirli yükümlülükler getirilmiştir. Denetim sırasında, […]

→

Üniversitenin Kiraya Vermiş Olduğu Taşınmazların Kira Artış Hesaplamalarının Hatalı Yapılması (Sayıştay)

ÖZET: Üniversitenin kiraya verdiği taşınmazların kira artış hesaplamalarında hatalar tespit edilmiştir. 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, İstanbul Medeniyet Üniversitesi’nin mülkiyetindeki veya tahsisli taşınmazların yeni kira dönemleri için hesaplanan artış oranlarının yanlış yapıldığını ortaya koymuştur. Borçlar Kanunu’nun ilgili maddeleri, kira bedellerinin belirlenmesinde tüketici fiyat endeksinin on iki aylık ortalamalarına göre değişim oranını aşmaması gerektiğini belirtmektedir. Ayrıca, […]

→

Proje Kapsamında Alınan Taşınırların Proje Bitiminde Yürütücüsü Üzerinde Bırakılması (Sayıştay)

ÖZET: Proje kapsamında edinilen taşınırların, projelerin tamamlanmasının ardından yürütücüler üzerinde kalmasıyla ilgili önemli bulgular ortaya çıkmıştır. 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, İstanbul Teknik Üniversitesi (İTÜ) BAP Komisyonu’nun, İTÜ BAP Uygulama Yönergesi çerçevesinde gerekli işlemleri gerçekleştirmediğini göstermektedir. Yönerge’nin 22. maddesi, projeler için sağlanan makine ve donanımların mülkiyetinin BAP Birimi’ne ait olduğunu ve bu varlıkların proje yürütücüleri […]

→

Bazı Personelin Tıbbi Kötü Uygulamaya İlişkin Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortalarının Yaptırılmaması (Sayıştay)

ÖZET: İstanbul Üniversitesi-Cerrahpaşa Tıp Fakültesi ve Kardiyoloji Enstitüsü’nde görevli bazı sağlık personelinin, zorunlu olarak yaptırmaları gereken Tıbbi Kötü Uygulamaya İlişkin Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortasını yaptırmadığı tespit edilmiştir. 11.04.1928 tarihli Tababet ve Şuabatı San’atlarının Tarzı İcrasına Dair Kanun’un Ek 12’nci maddesi, kamu sağlık kurumlarında çalışan diş tabiplerinin bu sigortayı yaptırma yükümlülüğünü belirlemektedir. Sigorta priminin yarısı çalışanlar […]

→

Kurumun Yazılı ve Müstakil BT Stratejisi İle Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi (BGYS) Sertifikasının Olmaması (Sayıştay)

ÖZET: Kurumun bilgi teknolojileri alanında yazılı ve bağımsız bir BT stratejisinin eksikliği ile Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi (BGYS) sertifikasının olmaması, 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporu’nda belirlenmiştir. İlgili denetim, kamu kurumlarının bilişim yönetişimini sağlamak amacıyla gerekli mekanizmaları geliştirmeleri gerektiğini vurgulayan Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği’ne dayanarak gerçekleştirilmiştir. Ayrıca, e-Devlet hizmetlerinin sunumu için kamu kurumlarının stratejik planlarıyla […]

→

Mevzuatında Öngörülen Şartlar Oluşmadığı Halde Pazarlık Usulü İle İhale Yapılması (Sayıştay)

ÖZET: İzmir Demokrasi Üniversitesi, Uzundere Yerleşkesi’nde Hafif Çelik ile İkinci Derslik ve Yemekhane yapım işini, 4734 Sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 21’inci maddesinin (b) bendinde belirtilen şartlar oluşmadan pazarlık usulü ile ihale etmiştir. Kamu İhale Kanunu’nun 5’inci maddesi, idarelerin ihalelerde saydamlık, rekabet, eşit muamele, güvenilirlik ve kamuoyu denetimi gibi temel ilkelere uyması gerektiğini vurgulamaktadır. Açık ihale […]

→

Dış Tedarikle Yürütülen Bilişim Hizmetlerine İlişkin Sözleşmelerin Bilgi Güvenliği Yönünden Yetersiz Olması (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, dış tedarikle sağlanan bilişim hizmetlerine ilişkin sözleşmelerin bilgi güvenliği açısından yetersiz olduğunu ortaya koymuştur. Kurum, kendi birimleri tarafından yürütülen hizmetlerde bilgi varlıklarını koruma yetisine sahipken, dış tedarik edilen hizmetlerde bu güvenliği sağlamak için özel kontroller ve sözleşmelere ek hükümler eklenmesi gerekmektedir. Ancak mevcut sözleşmelerde bilgi güvenliği ile ilgili yeterli […]

→

Bilançoda Yer Alan Sermaye Tutarının Hatalı Olması (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversite ve döner sermaye işletmesine yatırılan sermaye tutarları arasında önemli bir tutarsızlık tespit etmiştir. İşletme muhasebe kayıtları ile üniversite özel bütçe muhasebe kayıtları arasında uyumsuzluk olduğu ve işletme kayıtlarının hatalı olduğu belirlenmiştir. Örneğin, döner sermaye işletmesinin bilançosunda 500 Sermaye Hesabı’nda 20,00 TL bulunurken, aynı dönemde üniversite özel bütçe bilançosundaki […]

→

Üniversitenin Mülkiyetinde Bulunan Taşınmazların 2886 sayılı Kanun’un 51’inci Maddesinin (g) Bendi Uyarınca Pazarlık Usulüyle Kiraya Verilmesi (Sayıştay)

ÖZET: Üniversitenin mülkiyetindeki taşınmazların kiralanması, 2886 sayılı Devlet İhale Kanunu’nun 51’inci maddesinin (g) bendi uyarınca pazarlık usulüyle gerçekleştirilmiştir. Sayıştay denetim raporları, bu kiralama işlemlerinin yasal çerçevede uygun olup olmadığını incelemiştir. 2886 sayılı Kanun’un 36’ncı maddesi, ihalelerde kapalı teklif usulünün esas olduğunu belirtirken, 51’inci madde ise belirli durumlarda pazarlık usulünün kullanılabileceğini ifade etmektedir. Ancak, üniversitelerin katma […]

→

Gerçek veya Tüzel Tek Kişinin İhtiyaç İle İlgili Özel Bir Hakka Sahip Olduğu Gerekçe Gösterilerek Alım Yapılması (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitelerin ihtiyaç duyduğu bazı hizmet alımlarında, birden fazla yüklenici olmasına rağmen, yalnızca tek bir gerçek veya tüzel kişinin özel bir hakka sahip olduğu gerekçesiyle alım yapılması tespit edilmiştir. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 22. maddesinin (b) bendi, bu tür durumlarda ilan yapılmaksızın ve teminat alınmaksızın doğrudan temin yönteminin […]

→

Üniversitenin Mülkiyetinde, Yönetiminde veya Kullanımında Bulunan Taşınmazların Cins Tashihlerinin Yapılmaması (Sayıştay)

ÖZET: Kütahya Dumlupınar Üniversitesi’nin mülkiyetinde, yönetiminde veya kullanımında bulunan gayrimenkullerin cins tashih işlemlerinin gerçekleştirilmediği tespit edilmiştir. 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, kamu idarelerinin taşınmazlarının kaydına ilişkin usul ve esasları belirleyen “Kamu İdarelerine Ait Taşınmazların Kaydına İlişkin Yönetmelik” gereğince, taşınmazların mevcut kullanım şekli ile tapu kayıtlarının uyumlu olmaması durumunda cins tashih işlemlerinin yapılması zorunludur. Bu […]

→

İhalelerde Yaklaşık Maliyetin Belirlenmesi İçin Yeterli Ölçüde Fiyat Araştırması Yapılmaması (Sayıştay)

ÖZET: İhalelerde yaklaşık maliyetin belirlenmesi sürecinde yeterli fiyat araştırması yapılmadığı tespit edilmiştir. 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversite hastanelerinin mal alım ihalelerinde, yalnızca tek bir firmadan alınan fiyatların kullanılarak yaklaşık maliyetin oluşturulduğunu ortaya koymaktadır. Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile Kamu İhale Kanunu, idarelerin kamu kaynaklarını etkili ve verimli bir şekilde kullanma sorumluluğunu vurgulamakta […]

→

İsteklilerce Yabancı Dilde Verilen Dokümanların Yeminli Tercüman Tarafından Türkçeye Çevrilme Şartını Taşımaması (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, ihale süreçlerinde yabancı dilde sunulan belgelerin yeminli tercümanlar tarafından Türkçeye çevrilmesi gerektiğini ortaya koymaktadır. 4734 sayılı Kanun’un 3-f maddesi uyarınca gerçekleştirilen Taramalı Elektron Mikroskobu ve Destek Cihazları alım ihalesinde, isteklilerin sunduğu yabancı dildeki ürün kataloglarının gerekli tercümeleri yapılmamıştır. İdari şartnamede belirtilen belgeler ve yeterlik kriterleri gereği, tekliflerin Türkçe olarak […]

→

Doğrudan Temin Usulüyle Yapılan Alımların Bir Kısmında Yasaklılık Kontrolünün Yapılmaması ve Bu Alımların Elektronik Kamu Alım Platformuna Tam ve Düzenli Olarak Girilmemesi (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay denetim raporları, üniversitelerin bazı birimlerinde doğrudan temin usulüyle gerçekleştirilen alımlarda yasaklılık kontrolünün yapılmadığını ve bu alımların Elektronik Kamu Alım Platformu’na eksik bir şekilde kaydedildiğini ortaya koymuştur. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 22/d maddesi çerçevesinde, alım yapılacak gerçek veya tüzel kişilerin yasaklı olup olmadığının kontrol edilmesi gerektiği belirtilmektedir. Ancak, bazı birimlerin bu […]

→

Taşınmaz Kira Bedelinin Belirlenmesinde Rayiç Bedelin Doğru Tespit Edilmemesi (Sayıştay)

ÖZET: Meram Tıp Fakültesi Hastanesi’nin yeni hizmet binasındaki üç kantin ve bir çay ocağının kiralanmasında, tahmini kira bedelinin belirlenmesinde ciddi hatalar tespit edilmiştir. İhale sürecinde, emsal olarak seçilen yerlerin metrekare alanları dikkate alınmamış ve TÜFE oranları ile güncelleme yapılmadan hesaplamalar gerçekleştirilmiştir. Sonuç olarak, muhammen bedel bir önceki yılın ihale bedelinden daha düşük belirlenmiş ve ihaleye […]

→
Önceki Sayfa
Sonraki Sayfa