HAM BULGU test KATEGORİsi EKLENECEK

Taşınmazlarda Cins Tashihinin Tamamlanmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitenin bazı taşınmazlarının mevcut kullanım şekilleri ile tapu kayıtları arasında uyumsuzluk bulunmaktadır. Cins tashihi işlemleri tamamlanmadığı için taşınmazların doğru sınıflandırılması sağlanamamaktadır. İlgili belediye ile yürütülen imar çalışmalarının henüz tamamlanmaması nedeniyle cins tashihleri gerçekleştirilememiştir. Kamu idaresi, bu durumu düzeltmek için gerekli işlemlere başlamıştır. BULGU: Taşınmazlarda Cins Tashihinin Tamamlanmaması 2022 […]

→

Aralık Ayına İlişkin İşçi Ücretlerinin Bütçe Emanetleri Hesabında İzlenmemesi (Sayıştay)

ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitede istihdam edilen işçilerin 15-31 Aralık 2022 dönemine ait ücretleri, 320 Bütçe Emanetleri Hesabı yerine 333 Emanetler Hesabında izlenmiştir. Bu durum, ilgili yönetmelik hükümlerine aykırıdır. Sonuç olarak, 2022 Mali Yılı Bilançosunda 320 No.lu hesap 974.859,10 TL eksik, 333 No.lu hesap ise aynı tutarda fazla görünmektedir. Kamu idaresi gerekli […]

→

Harcama Sürecinde Görevlendirilenlerin Görev ve Sorumluluklarını Yerine Getirmemesi (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite ve döner sermaye kapsamında yapılan spor malzemesi ve saksı bitkileri alımlarında, yüklenici tarafından teslim edilmeyen malzemeler için muayene kabul tutanakları düzenlenmiş, ancak bu durum mevzuata aykırı olarak bütçe giderinin gerçekleştirilmesine neden olmuştur. Görevlilerin, harcama talimatlarına uygun hareket etmediği tespit edilmiştir. BULGU: Harcama Sürecinde Görevlendirilenlerin Görev ve Sorumluluklarını […]

→

Tahsis Yoluyla Edinilen Lojmanların Boş Tutulması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, İzmir Demokrasi Üniversitesi’ne tahsis edilen lojmanlar 2019’dan beri boş tutulmakta ve dağıtım yapılmamaktadır. Kamu Konutları Yönetmeliği’ne aykırı olarak, bu konutların amacı dışında kullanıldığı ve idare tarafından düzeltici işlem yapılmadığı tespit edilmiştir. Çevre, Şehircilik ve İklim Değişikliği İl Müdürlüğü, lojmanların dağıtımının kentsel dönüşüm sonrası gerçekleştirileceğini belirtmiştir. BULGU: Tahsis Yoluyla […]

→

Kiraya Verilen Taşınmazların İhale Kararları ile Sözleşmelerinde Üst Yöneticinin Onay ve İmzasının Bulunmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, 2886 sayılı Devlet İhale Kanunu kapsamında gerçekleştirilen kiralama ihalelerine ait ihale kararları ve sözleşmeler, ihale yetkilisi olan rektör yerine rektör yardımcısı tarafından onaylanıp imzalanmıştır. Kanun gereği, bu yetki yalnızca ita amiri olan rektöre aittir ve kiralama işlemlerinin mevzuata uygun olarak yürütülmesi gerekmektedir. BULGU: Kiraya Verilen Taşınmazların İhale Kararları […]

→

Hibe Yoluyla Edinilen Demirbaşların Kayıtlara Alınmasında Faaliyet Hesabının Kullanılmayarak Mali Tablolarda Hataya Yol Açılması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, İzmir Kemalpaşa Belediye Başkanlığı tarafından İzmir Demokrasi Üniversitesi’ne hibe edilen demirbaşların kaydı sırasında 600 Gelirler Hesabı yerine 500 Net Değer Hesabı kullanılması nedeniyle mali tablolarda hata meydana gelmiştir. Bu durum, 1.325.313,30 TL tutarında eksiklik ve fazlalığa yol açmıştır. Kamu İdaresi, tespitlere katıldığını ve düzeltme işlemlerine başlanacağını bildirmiştir. BULGU: […]

→

Tüketim Mal ve Malzemelerinin Muhafazası, Devri ve Kullanıma Verilmesindeki Hatalı Uygulamaların İlk Madde ve Malzeme Hesabında Kayıtlı Tutarı Etkilemesi (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Kamu İdaresindeki taşınırların muhafazası ve kullanıma verilmesinde önemli eksiklikler tespit edilmiştir. Yıl sonunda ambar çıkışları yapılan malzemelerin hala ambarda bulunduğu, bazı tüketim malzemelerinin kaydi olarak teslim alındığı ancak fiziksel olarak gösterilemediği belirlenmiştir. Bu durum, 150 İlk Madde ve Malzeme Hesabı’ndaki kayıtların doğruluğunu etkilemektedir. BULGU: Tüketim Mal ve Malzemelerinin […]

→

Kanun’da Sayılan Haller Dışında Dolu Kadroya Vekalet Ettirilmesi (Sayıştay)

ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, bir üniversitede dolu kadrolara, 657 sayılı Kanun’da belirtilen haller dışında vekaletle atama yapılmıştır. Bu durum, memurların geçici ayrılma nedenleri olmadan gerçekleşmiştir ve mevzuata aykırıdır. Kamu idaresi, bu görevlendirmelerin iptal edildiğini ve gelecekte benzer uygulamaların yapılmayacağını bildirmiştir. BULGU: Kanun’da Sayılan Haller Dışında Dolu Kadroya Vekalet Ettirilmesi 2022 Yılı Sayıştay […]

→

Yapım İşi İhalesi Kapsamındaki Yeni Birim Fiyat Tespitinde Ticaret veya Sanayi Odası Onayı Olmayan Rayiçlerin Kullanılması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, İzmir Bakırçay Üniversitesi’nin yapım işlerinde, yeni birim fiyatların belirlenmesi sırasında Ticaret ve Sanayi Odası onayı alınmamış rayiçlerin kullanıldığı tespit edilmiştir. Bu durum, Yapım İşleri Genel Şartnamesi’ne aykırılık teşkil etmekte olup, kamu idaresi gelecekteki ihalelerde bu hususa dikkat edileceğini belirtmiştir. BULGU: Yapım İşi İhalesi Kapsamındaki Yeni Birim Fiyat Tespitinde […]

→

Yapım İşi İhalelerinde İnşaat Sigortası Bedellerinin Şartname ve Sözleşme Hükümlerine Uygun Olmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversite tarafından gerçekleştirilen yapım işleri ihalelerinde inşaat sigortası bedellerinin mevzuata uygun olmadığını tespit etmiştir. Sigorta primlerinin ödendiğine dair belgelerin sunulmadan hakedişlerin tahakkuka bağlandığı, ayrıca sigorta bedelinin artırılmadığı ve süresinin uzatılmadığı belirlenmiştir. Bu durum, doğal afetler ve diğer riskler karşısında telafisi güç kayıplarına yol açabilecektir. BULGU: Yapım İşi İhalelerinde İnşaat […]

→

Üniversiteye Ait Taşınır Malların Kaydı, Muhafazası ve Kullanımına İlişkin Eksiklikler Bulunması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay denetim raporları, üniversite bünyesindeki taşınır malların kaydı, muhafazası ve kullanımında 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile Taşınır Mal Yönetmeliği’ne aykırı eksiklikler tespit etmiştir. Denetimlerde, ihtiyaç fazlası malzemeler, kayıt eksiklikleri ve uygun muhafaza koşullarının sağlanmaması gibi sorunlar belirlenmiş, bu durumların giderilmesi için kurumsal çalışmaların başlatılması gerektiği vurgulanmıştır. BULGU: Üniversiteye […]

→

Hizmet Alımı Suretiyle Edinilen Taşıtların Tasarruf Tedbirleri Genelgesi Kapsamında Kümülatif Olarak %20 Azaltılmaması ve Model Yılı Yeni Olmayan Araçlara Öncelik Verilmemesi (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, İstanbul Üniversitesi Döner Sermaye İşletme Müdürlüğü, hizmet alımı suretiyle kiralanan araç sayısını kümülatif olarak %20 azaltmamış ve yeni model araçlara öncelik vermiştir. 2021 ve 2022 yıllarında gerçekleştirilen ihalelerde, 2020 yılına göre araç sayısında yeterli azalma sağlanmamış, bu durum Genelge hükümlerine aykırılık teşkil etmektedir. 2023 yılına kadar gerekli düzeltmelerin […]

→

Taşınmaz Satışlarına İlişkin Muhammen Bedel Tespitinin Hatalı (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay denetim raporlarında, üniversite taşınmazlarının satışında kullanılan muhammen bedellerin hatalı güncellendiği tespit edilmiştir. 2886 sayılı Devlet İhale Kanunu’na göre, tahmin edilen bedellerin idarelerce doğru bir şekilde belirlenmesi gerektiği vurgulanmıştır. Kamu idaresi, bulguyu kabul ederek gerekli düzeltmelere başlanıldığını belirtmiştir. Gelecek taşınmaz satışlarında muhammen bedellerin yeniden tespit edilmesi önerilmektedir. BULGU: Taşınmaz Satışlarına İlişkin Muhammen […]

→

Bilimsel Araştırma Projeleri İçin Öngörülen Ek Bütçe Sınırının Aşılması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, yükseköğretim kurumlarında yürütülen bilimsel araştırma projeleri için öngörülen ek bütçe sınırı, proje bütçesinin %50’si iken, bazı projelerde bu oran aşılmıştır. Yönetmelik gereği ek bütçe verilmesi durumunda %50 sınırına uyulması gerektiği vurgulanmakta, COVID-19 ve döviz dalgalanmalarının gerekçe gösterilmesiyle bu sınırın aşılamayacağı belirtilmektedir. BULGU: Bilimsel Araştırma Projeleri İçin Öngörülen Ek […]

→

Genel Sarf Malzemelerinin Kullanıma Verilmeden Doğrudan Gider Kaydedilmesi (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay denetim raporlarında, bazı ambarlarda genel sarf malzemelerinin kullanıma verilmeden doğrudan gider kaydedildiği tespit edilmiştir. Bu durum, Taşınır Mal Yönetmeliği’ne aykırı olup, taşınırların takibi ve muhafazasını zorlaştırmaktadır. Kamu idaresi, bulguyu kabul etmiş ve gerekli düzeltici işlemlere başlanıldığını bildirmiştir. Kayıtlı tutarlarla fiili durum arasındaki uyumsuzluğun giderilmesi gerekmektedir. BULGU: Genel Sarf Malzemelerinin Kullanıma Verilmeden […]

→
Önceki Sayfa
Sonraki Sayfa