ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, kit karşılığı cihaz alımlarında yüklenici, teknik şartnameye aykırı olarak hastaneye belirlenenden daha az cihaz teslim etmiş ve kalibrasyon işlemlerini gerçekleştirmemiştir. 400 adet teslim edilmesi gereken tekli pump cihazından yalnızca 346 adet teslim edilmiştir. Bu durum, yüklenicinin sözleşme hükümlerini ihlal etmesi nedeniyle güvenilir ölçüm sonuçlarının elde edilmesini engellemiş ve […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, üniversite hastanesinde gerçekleştirilen bilgisayarlı tomografi ve manyetik rezonans görüntüleme hizmetleri, radyoloji uzmanlarının rapor yazmaması nedeniyle Sosyal Güvenlik Kurumu’na faturalandırılamamış ve toplamda 22.439 işlem için 1.440.368,96 TL gelir kaybı yaşanmıştır. İdare, bu durumu kabul etmiş, ancak yeterli personel istihdamına dair belge sunmamıştır. Gelecekte zararın önlenmesi için görüntüleme sonuçlarının zamanında […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Üniversite ve Üniversite Döner Sermayesi Sağlık, Uygulama ve Araştırma Hastanesi’nde, geç embriyo çözme ve dondurma paketleri birden fazla hastaya uygulanmasına rağmen, her bir hastaya ayrı paket kullanılmış gibi faturalandırılmıştır. Bu durum, malzeme kayıtları ile fiili kullanım arasında uyumsuzluk yaratmıştır. Kamu İdaresi, gerekli düzenlemelerin yapıldığını belirtmiştir. BULGU: Birden Fazla […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitenin tıbbi cihaz alım ihalelerinde ihale dokümanlarının, Sağlık Bakanlığı’nın yayımladığı genelgeye uygun hazırlanmadığı tespit edilmiştir. Radyasyon yayan cihazlar için gerekli belgelerin istenmediği, cihazların çalışma süreleri ve ceza hükümleri gibi önemli şartların ihale dokümanlarında yer almadığı belirlenmiştir. Kamu idaresi, gelecekteki ihalelerde genelgeye uyulacağını bildirmiştir. BULGU: Tıbbı Cihaz ve Malzeme […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, binek araç temini ihalesinin idari ve teknik şartnamelerinde, aylık kiralama bedelinin aracın kasko değerinin %2’sini aşmaması gerektiğine dair bir hüküm bulunmamaktadır. Kamu İdaresi, bu tespitlere katıldığını ve gelecekteki ihalelerde mevzuat hükümlerine uyulacağını belirtmiştir. İhale dokümanlarında ilgili düzenlemenin yer alması gerektiği vurgulanmıştır. BULGU: Binek Araç Teminine Ait İhale Dokümanına […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversite hastanelerinin ambarlarında kayıtlı taşınırların fiilen bulunmadığını ortaya koymuştur. Tıbbi sarf malzemelerine ilişkin 322.616,57 TL değerinde 42 kalem malzeme ile kayıtlar arasında uyumsuzluk tespit edilmiştir. Kamu İdaresi, bu malzemelerin ameliyathanelerde bulunduğunu belirtmiş, ancak bu durumu kanıtlayacak belge sunamamıştır. Mevzuata uygun sayım yapılması ve kayıt dışı malzeme bulundurulmasının önlenmesi gerektiği […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Üniversite Döner Sermayesi İşletmesi Müdürlüğü tarafından personele yapılan 194.035.763,04 TL ek ödemelerin, 770 Genel Yönetim Giderleri Hesabı yerine 740 Hizmet Üretim Maliyeti Hesabına kaydedilmesi, gelir tablosunda hatalı gösterimlere neden olmuştur. Bu durum, döner sermaye yönetmeliği gereği ödemelerin genel yönetim giderleri kapsamında izlenmesi gerektiğini ortaya koymaktadır. BULGU: Döner Sermayeden […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Alınan Sipariş Avansları Hesabı’nın emanet hesap olarak kullanıldığı ve kaynağı belirsiz tutarların bulunduğu tespit edilmiştir. Yönetmelik gereği, bu hesabın yalnızca mal ve hizmet teslimatları için peşin tahsilatları izlemek amacıyla kullanılması gerektiği belirtilmiştir. Kamu İdaresi, tespitlere katıldığını ve düzeltme işlemlerine başlandığını bildirmiştir. Hesabın niteliğine uygun kullanımı sağlanmalıdır. BULGU: Alınan […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversiteler tarafından elektronik ortamda gerçekleştirilen bazı ihalelerde, ekonomik açıdan en avantajlı birinci ve ikinci teklif sahiplerinin yeterlik bilgileri tablosundaki belgelerin ihale komisyonu tarafından sorgulanmadığı tespit edilmiştir. Bu durum, ihale süreçlerinin mevzuata uygun yürütülmesi gerektiğini ortaya koymaktadır. BULGU: Elektronik Ortamda Yapılan Bazı İhalelerde Ekonomik Açıdan En Avantajlı Birinci ve […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, elektronik ortamda gerçekleştirilen bazı ihalelerde, teklif veren anonim şirketlerin belgelerinde eksiklik bulunmasına rağmen bu şirketlerle sözleşme imzalanmıştır. İhaleye katılanların, gerekli belgeleri EKAP’a yüklemeleri gerektiği belirtilmiş, eksik belgelerle teklif verenlerin değerlendirme dışı bırakılması gerektiği vurgulanmıştır. İhale süreçlerinin mevzuata uygun yürütülmesi gerektiği sonucuna varılmıştır. BULGU: Elektronik Ortamda Gerçekleştirilen İhalelerin Bazılarında […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, harcama yetkilisi mutemetlerine verilen avansların damga vergisine tabi tutulmaması gerektiği tespit edilmiştir. 488 sayılı Damga Vergisi Kanunu’na göre, avanslar için düzenlenen kağıtlar resmi dairelerin dahili işlemlerine ait olduğundan vergi kesintisi yapılmamalıdır. Kamu İdaresi, bu durumun dikkate alınacağını ve damga vergisinin satıcılardan tahsil edileceğini bildirmiştir. BULGU: Harcama Yetkilisi Mutemetlerine […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitenin Sosyal Güvenlik Kurumuna 5.645.860,69 TL tutarında faturaya dayalı borcu, mali tablolarda yer almamaktadır. Bu borç, 5510 sayılı kanun ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde oluşmuş olup, kamu idaresi tespitlere katıldığını ve gerekli kayıtların ilerleyen süreçte yapılacağını bildirmiştir. BULGU: Sosyal Güvenlik Kurumuna Olan Faturaya Dayalı Borçların Mali Tablolarda İzlenmemesi 2022 […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, Erzurum Teknik Üniversitesi’ne ait taşınmaz üzerindeki zirai faaliyetlerden elde edilen gelirlerin, Atatürk Üniversitesi tarafından ETÜ Döner Sermaye İşletmesi hesaplarına yatırıldığı tespit edilmiştir. Ancak, bu gelirlerin doğrudan Erzurum Teknik Üniversitesi’ne ait olduğu değerlendirilmiştir. Kamu İdaresi, 2023 yılında elde edilecek gelirlerin üniversite bütçesine aktarılacağını belirtmiştir. BULGU: Üniversiteye Ait Olması Gereken […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitenin kiracılardan tahsil etmesi gereken elektrik, su ve doğalgaz bedelleri 140 Kişilerden Alacaklar Hesabına kaydedilmemiştir. Toplam 430.936,76 TL giderin 199.867,67 TL’si tahsil edilirken, 231.069,09 TL’sinin kaydı yapılmamıştır. Bu durum, 2022 yılı Bilançosu ve Faaliyet Sonuçları Tablosunda hatalara yol açmıştır. Kamu İdaresi, ödemelerin takibi için gerekli önlemleri alacağını belirtmiştir. […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, akademik personelin izinli, raporlu ve başka yerde görevli olduğu sürelerin bildiriminde yaşanan gecikmelerin, geliştirme ve eğitim-öğretim ödeneği hesaplamalarında hatalara yol açtığını ortaya koymuştur. Bilgi akışındaki yetersizlikler nedeniyle, ödemelerin zamanında ve düzenli yapılabilmesi için bir sistem kurulması gerektiği vurgulanmıştır. Kamu İdaresi, tespitlere katıldığını ve düzeltme işlemlerine başladığını bildirmiştir. BULGU: Geliştirme […]
