HAM BULGU test KATEGORİsi EKLENECEK

Taşınmazlarda Cins Tashihinin Tamamlanmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite taşınmazlarının mevcut kullanım şekilleri ile tapu kayıtları arasında uyumsuzluk tespit edilmiştir. Kamu İdarelerine Ait Taşınmazların Kaydına İlişkin Yönetmelik gereğince, cins tashihi işlemlerinin tamamlanmaması, taşınmazların gerçek kullanım durumlarının anlaşılamamasına yol açmaktadır. Kamu idaresi, gerekli belgelerin çıkarılmasıyla cins tashihi işlemlerini sonuçlandırmayı hedeflemektedir. BULGU: Taşınmazlarda Cins Tashihinin Tamamlanmaması 2022 Yılı […]

→

İşgale Konu Olan Taşınmazlardan Ecrimisil Alınmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite tarafından kiraya verilen alanlarda kiracılar, kira sözleşmelerine aykırı olarak daha fazla alan işgal etmiş, ancak ecrimisil alınmamıştır. 2886 sayılı Devlet İhale Kanunu’nun ilgili maddesi gereğince, işgal edilen alanlar için ecrimisil talep edilmesi ve kiracıların sözleşme hükümlerine uymalarının sağlanması gerektiği belirtilmiştir. BULGU: İşgale Konu Olan Taşınmazlardan Ecrimisil Alınmaması […]

→

Bütün Riskler Sigortası Kapsamında Yer Alan Risk Kalemlerinde Muafiyet Oranının Yüksek Belirlenmesi (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite yapım işlerinde bütün riskler sigortası kapsamında bazı muafiyet oranlarının %2’yi aştığı tespit edilmiştir. Yapım İşleri Genel Şartnamesi’ne göre azami muafiyet oranı %2 olarak belirlenmişken, denetimlerde üç işte bu oranın %10 olarak uygulandığı görülmüştür. Kamu idaresi, bu durumu kabul ederek gerekli düzeltmelerin yapılacağını bildirmiştir. BULGU: Bütün Riskler Sigortası […]

→

İç Kontrol Sisteminde Eksiklikler Bulunması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, üniversitenin iç kontrol sistemi yapılandırma çalışmaları tamamlanmamış olup, bazı birimlerin yönergeleri eksiktir. Ayrıca, başarılı idari personele ödül verilmesi uygulaması bulunmamaktadır ve Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı en son 2015 yılında güncellenmiştir. İç kontrol sisteminin eksikliklerinin giderilmesi ve sürekli izlenmesi gerekmektedir. BULGU: İç Kontrol Sisteminde Eksiklikler Bulunması […]

→

Kamu İdaresinin Taşınmazlara İlişkin Yapmış Olduğu Değerleme İşlemlerinin Etkilerinin Mali Tablolarda Açıklanmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılında Kamu İdaresi, taşınmazlarına yönelik değerleme işlemleri sonucunda maddi duran varlıklarının değerinde önemli bir artış sağlamış, ancak bu değişikliklerin mali tablo dipnotlarında açıklanmadığı tespit edilmiştir. Amortisman ayırma işlemleri nedeniyle dönem olumsuz faaliyet sonucu elde edilmiş ve bu durum, muhasebe ilkelerine aykırılık teşkil etmektedir. BULGU: Kamu İdaresinin Taşınmazlara İlişkin Yapmış Olduğu Değerleme İşlemlerinin Etkilerinin […]

→

Üniversitenin Tarım ve Hayvancılık Araştırma Merkezi Müdürlüğünde Üretilen ve Satışı Yapılan Muhtelif Emtianın İlgili Stok Kayıtlarına Alınmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’nda, üniversitenin Tarım ve Hayvancılık Araştırma Merkezi Müdürlüğü’nde üretilen arpa, gübre, süt, peynir ve yumurta gibi ürünlerin stok kayıtlarına alınmadan satıldığı tespit edilmiştir. Bu durum, maliyet hesaplamalarında ve denetim süreçlerinde önemli eksikliklere yol açmaktadır. Kamu İdaresi, bu sorunların çözümü için çalışmalar yapacağını bildirmiştir. BULGU: Üniversitenin Tarım ve Hayvancılık Araştırma Merkezi […]

→

Yapılmakta Olan Yatırımlar Hesabının Gerçek Durumu Yansıtmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Kamu İdaresi’nin yapımı devam eden yatırımlara ilişkin harcamaları 258 Yapılmakta Olan Yatırımlar Hesabı’na kaydetmeyip 630 Giderler Hesabı’na aktardığı tespit edilmiştir. Bu durum, bilançoda eksikliklere yol açmış ve mali tabloların gerçek değerlerini yansıtmamıştır. Kamu İdaresi, gerekli kayıtların yapılacağını belirtmiş, ancak bu düzeltmelerin 2022 yılı mali tablolarına etkisi olmayacaktır. BULGU: […]

→

Bilimsel Araştırma Proje Sonuç Raporlarının Zamanında Verilmemesi, Projelerin Kapatılmaması ve Yönerge’de Mali Bir Yaptırımın Bulunmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversitelerde yürütülen bilimsel araştırma projelerinin sonuç raporlarının zamanında verilmediğini ve projelerin kapatılmadığını tespit etmiştir. Ayrıca, Bilimsel Araştırma Projeleri Yönergesi’nde mali yaptırımların bulunmadığı, bu durumun proje ödeneklerinin etkin kullanılmadığını ve beklenen faydaların sağlanamadığını göstermektedir. Proje yürütücüleri hakkında yeni proje başvurusunun kabul edilmemesi dışında bir müeyyide uygulanmamıştır. BULGU: Bilimsel Araştırma Proje […]

→

Bilançoda Üniversitenin Anadolu Teknoloji Araştırma Parkı Sanayi ve Ticaret AŞ’deki Sermaye Payının Yer Almaması, Seramik Araştırma Merkezi AŞ’deki Payının İse Eksik Gösterilmesi (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Üniversitenin Anadolu Teknoloji Araştırma Parkı Sanayi ve Ticaret AŞ’deki sermaye payı bilançoda yer almazken, Seramik Araştırma Merkezi AŞ’deki payı eksik gösterilmiştir. Denetimlerde, 241 No.lu hesapta toplam 3.160.588,19 TL eksiklik tespit edilmiştir. Kamu İdaresi, bu tutarların ilgili hesaplara kaydedildiğini belirtmiş ve düzeltmeler yapılmıştır. BULGU: Bilançoda Üniversitenin Anadolu Teknoloji Araştırma […]

→

Yatarak Tedavi Gören Hastalara Kullanılmayan İlaçların Faturalandırılması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, yatarak tedavi gören hastalara verilen ilaçların bir kısmı kullanılmadığı halde Sosyal Güvenlik Kurumu’na fatura edilmiştir. İlaçların iade sürecinin düzgün işletilmemesi ve faturalandırma hataları nedeniyle, toplam değeri 5.658.418,02 TL olan 420 farklı ilacın hastane eczanesinde fazladan kaydedildiği tespit edilmiştir. Kullanılmayan ilaçların zamanında iade edilmesi ve faturalandırılmaması gerektiği vurgulanmaktadır. BULGU: […]

→

Uygulama ve Araştırma Hastanesinden Emeklilik, Nakil, Feragat, İstifa ve Tayin Suretiyle Ayrılan Doktorların Durumlarının Elektronik Faturalama Sistemine Geç Bildirilmesi (Sayıştay)

ÖZET: Osmangazi Üniversitesi Sağlık, Uygulama ve Araştırma Hastanesinde, emeklilik, nakil, feragat, istifa ve tayin gibi nedenlerle ayrılan 109 doktorun durumlarının Elektronik Faturalama Sistemine geç bildirilmesi tespit edilmiştir. Ayrılış işlemleri sürecinin yeniden düzenlenmesi ve hastane bilgi işlem birimine bildirim süresinin kısaltılması gerektiği vurgulanmıştır. Ayrıca, doktorların yetkilerinin hem Hastane Bilgi Yönetim Sisteminden hem de MEDULA sisteminden kaldırılması […]

→

Uluslararası Sağlık Turizmi Yetki Belgesine Sahip Firmaya Düzenlenen Faturalarda Sözleşme Hükümlerine Uyulmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, Osmangazi Üniversitesi Sağlık Uygulama ve Araştırma Hastanesi ile uluslararası sağlık turizmi yetki belgesine sahip firma arasında imzalanan sözleşmeye uyulmadığı tespit edilmiştir. Yabancı uyruklu hastaların tedavi masrafları, Kamu Sağlık Hizmetleri Fiyat Tarifesi’nde belirtilen taban fiyatlara 2 kat artışla faturalandırılmalı iken, faturalar 1,7 kat artışla düzenlenmiştir. BULGU: Uluslararası Sağlık Turizmi […]

→

Personele Özel Oda Ücretlerinde İndirim Yapılması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite hastanesinde yatan personele indirimli özel oda ücreti uygulanması mevzuata aykırıdır. 4736 sayılı Kanun ve ilgili yönetmelikler, kamu kurumlarının mal ve hizmet bedellerinde indirim yapılmasını yasaklamaktadır. Bu nedenle, üniversite personelinden alınacak özel oda ücretlerinde indirim uygulamasına son verilmesi gerektiği belirtilmiştir. BULGU: Personele Özel Oda Ücretlerinde İndirim Yapılması 2022 […]

→

Özel Sağlık Kuruluşlarının Sağlık Uygulama ve Araştırma Hastanesinden Almış Olduğu Hizmetlerin Bedel Tespitinde Fiyat Tarifelerine Uyulmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, özel sağlık kuruluşlarının Sağlık Uygulama ve Araştırma Hastanesi’nden aldığı Total Parenteral Nütrisyon (TPN) hizmet bedeli, kamu tarifesinin altında kalmıştır. Sağlık Bakanlığı’nın belirlediği fiyat tarifelerine uyulmadığı tespit edilmiştir. Kamu sağlık tesislerinden alınan hizmetlerin bedelinin belirlenmesinde bu tarifelerin esas alınması gerektiği vurgulanmıştır. BULGU: Özel Sağlık Kuruluşlarının Sağlık Uygulama ve Araştırma […]

→

Klinik İlaç Araştırmasına Katılan Gönüllülere (Hastalara) Yapılan Tedavi İşlemlerinin Faturalandırılmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, klinik ilaç araştırmalarında gönüllü hastalara yapılan tahlil, tetkik ve muayene işlemlerinin ilaç firmalarına fatura edilmediği tespit edilmiştir. İlgili yönetmelikler gereği bu işlemlerin firmalara faturalandırılması gerektiği belirtilmiş, ancak denetim yılı içinde bu alacaklar için herhangi bir işlem yapılmadığı anlaşılmıştır. Dolayısıyla, bu hizmetlerin firmalara fatura edilmesi zorunludur. BULGU: Klinik İlaç […]

→
Önceki Sayfa
Sonraki Sayfa