ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, Kırklareli Üniversitesi’nin personel servis hizmeti alımında, yüklenici ile araç sahipleri arasında gerekli sözleşmelerin idareye sunulmadığı, işçi ücretlerinin ödenmesine yönelik kontrollerin yapılmadığı ve kayıtların günlük tutulmadığı tespit edilmiştir. Ayrıca, sözleşmenin ödeme yeri ve şartları maddesi mevzuata uygun düzenlenmemiştir. Kamu İdaresi, gelecekteki ihalelerde mevzuata uygunluk sağlanacağına dair taahhütte bulunmuştur. BULGU: […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Kırıkkale Üniversitesi Döner Sermaye İşletmesi’nde iç kontrol birimi ve mali hizmetler birimi bulunmadığı, harcama öncesi ön mali kontrolün yapılmadığı ve ihale dokümanlarının ön mali kontrole tabi tutulmadığı tespit edilmiştir. Bu durum, 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanunu’na aykırıdır ve ön mali kontrol işlemlerinin gerçekleştirilmesi zorunludur. BULGU: […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversite ve döner sermaye işletmesinin mal alımlarını, 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 22/d maddesi uyarınca doğrudan temin yöntemiyle, temel ihale usullerine aykırı olarak parçalara bölerek gerçekleştirdiğini ortaya koymuştur. Bu durum, ilgili mevzuat hükümlerine aykırılık teşkil etmekte olup, kamu idaresi bu bulguyu kabul ederek gerekli önlemleri alacağını belirtmiştir. BULGU: Mal […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay denetim raporunda, doğrudan temin ile yapılan mal alımlarında yasal %10’luk limitin Kamu İhale Kurulunun izni olmadan %23,85 oranında aşıldığı tespit edilmiştir. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’na göre, bu tür harcamaların izni alınmadan artırılamayacağı belirtilmiş, Kamu İdaresi bu durumu kabul ederek gerekli önlemlerin alınacağını ifade etmiştir. Elektronik bir kontrol mekanizması kurulması önerilmiştir. […]
ÖZET: Ahmet Keleşoğlu Diş Hekimliği Fakültesi’nin 2022 yılında gerçekleştirdiği tüm mal ve hizmet alımlarının, Kamu İhale Kanunu’na aykırı olarak doğrudan teminle yapıldığı tespit edilmiştir. Bu durum, ihale usullerinin kullanılmaması ve Kamu İhale Kurumu görüşü alınmaması nedeniyle, saydamlık, rekabet ve kaynakların verimli kullanımı gibi temel ilkelerin ihlaline yol açmaktadır. Alımların, yasal çerçevede gerçekleştirilmesi gerektiği vurgulanmaktadır. BULGU: […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, Üniversite ve TEİAŞ arasında imzalanan sözleşme kapsamında gerçekleştirilen deprem performans analizleri için bazı alımların doğrudan teminle yapılması, 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun temel ilkelerine aykırıdır. İhalelerde saydamlık, rekabet ve eşit muamele sağlanmadığı, ayrıca Kamu İhale Kurumu görüşü alınmadan bütçe limitlerinin aşıldığı tespit edilmiştir. Bu durum, ihale usullerinin gerekliliğini […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, döner sermaye işletmesi birimlerinin elektrik, su, iletişim ve ısınma giderlerinin büyük çoğunluğu üniversite bütçesinden karşılanmaktadır. Bu durum, 2547 sayılı Yükseköğretim Kanunu’na aykırıdır. İlgili birimlerin, döner sermaye faaliyetleri ile akademik faaliyetler arasında ayrım yaparak giderlerin işletme bütçesinden karşılanması gerektiği belirtilmiştir. BULGU: Döner Sermaye İşletmesi Birimlerinin Elektrik, Su, İletişim ve […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, TAY-2022-10216 numaralı proje, Farabi Hastanesi’nde hijyenik led ışık teknolojisinin etkinliğini araştırmak amacıyla yapılmış görünse de, bilimsel araştırma niteliği taşımadığı ve tek kaynaktan alım yapıldığı tespit edilmiştir. Projenin, mevzuat hükümlerine aykırı olarak doğrudan teminle gerçekleştirilmesi, bilimsel araştırma şartlarını sağlamadığı sonucuna varılmıştır. BULGU: Hastane İhtiyacının Bilimsel Araştırma Projesi Kapsamına Alınarak […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite yapım işlerinde kesin kabul sonrası bakım onarım giderleri, gerekli teknik heyet tespit raporu olmaksızın bütçeden karşılanmıştır. 4735 sayılı Kanun ve Yapım İşleri Genel Şartnamesi gereğince, yüklenici ve alt yüklenicilerin on beş yıllık sorumlulukları göz önünde bulundurulmadan yapılan harcamalar, kamu kaynaklarının etkin kullanımını sağlamamaktadır. Kamu idaresi, durumu kabul […]
ÖZET: Kafkas Üniversitesi Sağlık Uygulama ve Araştırma Hastanesi’nin doğalgaz ve elektrik faturalarının, döner sermaye işletmesi yerine üniversite özel bütçesinden ödendiği tespit edilmiştir. Bu durum, 2547 sayılı Yükseköğretim Kanunu ve 2021-2023 Bütçe Hazırlama Rehberi’ne aykırıdır. İdare, geçici bir çözüm olarak bu ödemeleri gerçekleştirdiğini belirtse de, döner sermaye bütçesinin kullanılması gerektiği vurgulanmaktadır. BULGU: Döner Sermaye İşletmesinin Ödemesi […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, üniversite özel bütçesinden karşılanması gereken 82.360,00 TL tutarındaki taşınır alım gideri, yeterli ödenek bulunmaması nedeniyle döner sermaye işletmesi tarafından ödenmiştir. 2547 sayılı Yükseköğretim Kanunu’na göre, döner sermaye gelirleri belirli alanlarda kullanılmalı ve özel bütçe giderleri için harcanmamalıdır. Hatalı uygulamanın devam ettiği tespit edilmiştir. BULGU: Özel Bütçeden Karşılanması Gereken […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Üniversite Döner Sermaye İşletmesi tarafından yapılan giderlerin 740 Hizmet Üretim Maliyeti Hesabı yerine 770 Genel Yönetim Giderleri Hesabı’nda izlendiği tespit edilmiştir. Bu durum, muhasebe kayıtlarının doğru veri üretmemesine ve kurum gelir tablosunun gerçek durumu yansıtmamasına yol açmıştır. 2023 yılında ise hizmet alımlarının 740 Hesapta izleneceği belirtilmiştir. BULGU: Hizmet […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, doğrudan temin yöntemiyle yapılan bazı alımların Elektronik Kamu Alımları Platformu’na (EKAP) kaydedilmediği tespit edilmiştir. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun ilgili maddesi gereği, bu alımların EKAP üzerinden kayıt altına alınması zorunludur. Kamu İdaresi, bu durumu kabul etmiş ve ilgili birimlere uyarıda bulunmuştur. BULGU: Doğrudan Temin Yöntemiyle Yapılan Alımların Bazılarının […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitede istihdam edilen işçilerin 15-31 Aralık 2022 dönemine ait ücretleri, 320 Bütçe Emanetleri Hesabı yerine 333 Emanetler Hesabında izlenmiştir. Bu durum, ilgili yönetmelik hükümlerine aykırıdır. Sonuç olarak, 2022 Mali Yılı Bilançosunda 320 No.lu hesap 974.859,10 TL eksik, 333 No.lu hesap ise aynı tutarda fazla görünmektedir. Kamu idaresi gerekli […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite ve döner sermaye kapsamında yapılan spor malzemesi ve saksı bitkileri alımlarında, yüklenici tarafından teslim edilmeyen malzemeler için muayene kabul tutanakları düzenlenmiş, ancak bu durum mevzuata aykırı olarak bütçe giderinin gerçekleştirilmesine neden olmuştur. Görevlilerin, harcama talimatlarına uygun hareket etmediği tespit edilmiştir. BULGU: Harcama Sürecinde Görevlendirilenlerin Görev ve Sorumluluklarını […]
