BULGU: Parasal Limitler Dâhilinde Yapılan Mal ve Hizmet Alımları ile Yapım İşlerinde, Bütçeye Konulan Ödeneğin %10’unun Kamu İhale Kurulunun Uygun Görüşü Alınmadan Aşılması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 21’inci maddesinin (f) bendi ve 22’nci maddesinin (d) bendinde belirtilen parasal limitler dâhilinde yapılan mal […]
ÖZET: 5737 sayılı Vakıflar Kanunu’na göre hayrat taşınmazlar Genel Müdürlükçe işlev verilmek amacıyla, vakfiyesinde yazılı hizmetlerde kullanılmak üzere kamu kurum ve kuruluşlarına veya benzer amaçlı vakıflara tahsis edilebilir. Ancak bu tahsiste onarım ve restorasyon karşılığı yapılması gereklidir. İstanbul 1.Bölge’de bulunan bazı taşınmazlar ise tahsis süresi içerisinde onarım ve restorasyonlarının yapılmamasına rağmen kullanılmaya devam edilmektedir. Bu […]
BULGU: Kıdem Tazminatı Karşılık Tutarlarının Mevcut Durumla Uyumlu Olmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB Yatırım İzleme ve Koordinasyon Başkanlığının sürekli işçi kadrolarında çalışan işçiler için 2021 yılına ilişkin kıdem tazminatı karşılıklarının ayrılmadığı ve muhasebe kayıtlarının yapılmadığı görülmüştür. Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği’nin “Temel kavramlar” başlıklı 5’inci maddesinde muhasebe ilke […]
ÖZET: Şirket tarafından yapılan taşıt tanıma sistemli motorin alım ihalesinin hakediş ödemeleri, fiyat farkı hesabına göre değil, güncel akaryakıt fiyatları üzerinden gerçekleştirilmiştir. Bu durum 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu ve “4734 Sayılı Kamu İhale Kanununa Göre İhale Edilen Mal Alımlarında Uygulanacak Fiyat Farkına İlişkin Esaslar”‘a aykırılık teşkil etmektedir. Şirketçe ihaleye ilişkin idari şartname ve sözleşmelerde […]
BULGU: Bazı Muhasebe Hesaplarının Hatalı Çalıştırılması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB Başkanlığın birleştirilmiş veriler defteri ve taşınır cetvellerinde yapılan incelemeler sonucunda aşağıdaki hatalar tespit edilmiştir: Banka Hesabının Alacağı ile Verilen Çekler Ve Gönderme Emirleri Hesabının Borcunun Farklı Olması Başkanlık muhasebe kayıtlarında yapılan incelemede, bazı hesaplara 30.12.2016 tarih ve […]
ÖZET: Şirketin elektrik enerjisi ihtiyacını ihale mevzuatında belirlenen usuller yerine direkt tedarikçiyle temin ettiği görülmüş ve 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun kapsamına giren idarelerin mal alımı ihalesi olarak kabul edileceği anlaşılmıştır. Şirketin elektrik sarfiyatının 87.526,94 kWh olduğu ve 2021 yılı için EPDK tarafından belirlenen limit dikkate alındığında, serbest tüketici niteliğini taşıdığı tespit edilmiştir. Yasa gereğince […]
BULGU: Temsil, Tören Harcamaları Kapsamında Alınan Hizmetlerinden Yararlananların Sayısının Belli Olmaması ve İlgili Usul Esaslar Kapsamında Herhangi Bir Dayanağı Olmamasına Rağmen Personele Giyecek Alınması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB İzmir Valiliği Yatırım İzleme ve Koordinasyon Başkanlığınca, Yatırım İzleme ve Koordinasyon Başkanlıklarınca Yapılacak Temsil, Tören, Ödüllendirme, Tanıtım ve Protokol […]
ÖZET: 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi’ne ait denetim raporunda Şirket tarafından çeşitli nedenlerle yüksek miktarda gecikme zammı ve idari para cezası ödenmesinin gerçekleştirildiği tespit edilmiştir. Şirket 2021 mali yılı içinde vergi beyannamelerinin yasal süresinden sonra verilmesi, tahakkuk eden vergilerin vade tarihinden sonra ödenmesi, sosyal güvenlik kurumu’ na yapılacak bildirimlerin yasal süresi içinde […]
BULGU: Hizmet Alımları ile Yapım İşlerinin Kısımlara Bölünerek Doğrudan Temin Yöntemi ile Gerçekleştirilmesi 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB İdare tarafından 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 22’nci maddesinin birinci fıkrasının (d) bendi kapsamında gerçekleştirilen hizmet alımları ile yapım işlerinin doğrudan temin limitinin altında kalmak amacıyla kısımlara bölünerek gerçekleştirildiği tespit […]
ÖZET: Sayıştay Denetim Raporları’nda, doğrudan temin yolu ile alımı yapılan sürücüsüz araç kiralama hizmet alımı işlerinde teknik şartnamelerde kiralanacak araç için aranan teknik özelliklerin belirli bir aracı tanımlayacak şekilde belirlendiği tespit edilmiştir. Bu durum, 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 5’inci maddesindeki temel ilkeler ile Hizmet Alımı İhaleleri Uygulama Yönetmeliği’nin 16’ncı maddesine aykırılık teşkil etmektedir. Belirtilen […]
BULGU: İç Kontrol Çalışmalarının Sistemli ve Bütünleşik Şekilde Tasarlanmaması ve Bir Eylem Planına Dayanmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB İdarenin iç kontrol sistemi çalışmalarının bir iç kontrol uyum eylem planı doğrultusunda gerçekleştirmediği görülmektedir. İç kontrol, 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunu ile kamu idarelerinde kurulmasını öngörülen […]
ÖZET: Yapılan denetimlerde, Şirket tarafından İş Kanunu’na tabi işçi olarak alınacak personelin bazı alımlarında İŞKUR’a bildirim yapılmadığı tespit edilmiştir. Bu durum, Kamu Kurum ve Kuruluşlarına İşçi Alınmasında Uygulanacak Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 2’nci maddesinin ikinci fıkrasında belirtilen ilkeyle çelişmektedir. Yönetmelik’e göre belediyelerin Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre kurdukları şirketler, işçi alım ilanlarını İŞKUR’a bildilme […]
ÖZET: BURULAŞ’a ait toplu taşıma hizmetinin mali durumunun sürdürülebilirliği hakkında bir rapor sunulmuştur. Raporda, Şirketin kamu hizmeti görevini yerine getirdiği ve toplu taşıma hizmeti sunumunda kamu hizmeti görevini yerine getirdiği belirtilmiştir. Ancak, Şirketin mali durumunun iyileştirilmesi için Merkezi Yönetim tarafından mali destek sağlanmasına yönelik yasal düzenleme yapılmamıştır. 5216 sayılı Büyükşehir Belediyesi Kanunu’nun “Büyükşehir ve ilçe […]
ÖZET: Bulgu raporunda, şirketin genel müdüre tahsis ettiği araçların şirket yönetim kurulunca belirlenen “Ticari ve Binek Araçların Kullanım Koşul ve Esasları”na uyulmadan kullandırıldığı görülmüştür. Yapılan incelemeler neticesinde, şirket tarafından 2021 yılında il dışına seyahat edilen araç ile ilgili olarak yönetim kurulu onayı almadan seyahat edildiği tespit edilmiştir. Şirketin ödemek zorunda kaldığı gider ve masrafların ilgilileri […]
ÖZET: Sayıştay Denetim Raporu, Ejder A.Ş.’in bazı çalışanlarının Erzurum Büyükşehir Belediyesinde görevlendirilmesiyle ilgili bulguları ve şirketin 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine aykırı olarak hareket ettiğini ortaya çıkarmıştır. Şirketin sermayesinin tamamı Erzurum Büyükşehir Belediyesi’ne aittirken, hukuksal olarak belediyeden ayrı bir tüzel kişiliğe sahiptir. Bu durum, şirket yönetim kurulunun ve müdürlerinin görevlerini yerine getirmekle yükümlü oldukları […]
