BULGU: Büyükşehir Belediyesi Tarafından Organize Edilen ve Dar Gelirlilerin İstanbulkartlarına Yapılan Ödemeler İçin Sunulan Hizmetler Karşılığında Büyükşehir Belediyesinden Herhangi Bir Bedel Alınmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket ile İBB Sosyal Hizmetler Müdürlüğü arasında imzalanan “Destek Projesine İlişkin Kurumsal Müşteri Protokolü” kapsamında gerçekleştirilen hizmetlerin ücretsiz sunulduğu görülmüştür. Taraflar arasında imzalanan Protokolün konusu […]
BULGU: Büyükşehir Belediyesi Tarafından Organize Edilen Sosyal Yardım Projesi Kapsamında Yapılacak Nakdi Yardımlar İçin Sunulan Hizmetler Karşılığında Büyükşehir Belediyesinden Herhangi Bir Bedel Alınmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket ile İBB arasında imzalanan “Sosyal Yardım Projesi Kapsamında Yapılacak Nakdi Yardımlar İçin Aracılık Hizmetleri Protokolü” kapsamında gerçekleştirilen hizmetlerin ücretsiz sunulduğu görülmüştür. Protokol kapsamında […]
BULGU: İşçilerin Birikmiş Yıllık Ücretli İzinlerinin Kanuna Uygun Olarak Kullandırılmasına İlişkin Tedbirlerin Alınmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirkette çalışan işçilerin sosyal hakları olan yıllık ücretli izinlerinin zamanında düzenli olarak kullandırılmadığı ve bu nedenle birikmiş yıllık izin sürelerinin bulunduğu görülmüştür. Anayasa’nın “Çalışma şartları ve dinlenme hakkı” başlıklı 50’nci maddesinde; dinlenmenin çalışanların hakkı […]
BULGU: Başka Bir Belediye Şirketinden Protokol İle Geçen Personel İçin Devreden Şirketten Kıdem Tazminatı Tahsil Edilmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi İBB iştirakleri arasında personel geçişleri yapıldığı ve bu personellerin kıdem tazminatının personeli devreden şirket tarafından devralana ödendiği görülmüştür. Şirket ile İspark A.Ş. arasında yapılan “İş Sözleşmesi Devir Protokolü”nde; – Protokol kapsamında […]
BULGU: Personel Çalıştırılmasına Dayalı Hizmetlerin Büyükşehir Belediyesinin Ortağı Olduğu Diğer Şirketlerden Doğrudan Hizmet Alımı Suretiyle Gördürülmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket tarafından personel çalıştırılmasına dayalı hizmet alımları Büyükşehir Belediyesinin doğrudan veya dolaylı olarak %50’sinden fazlasına sahip olduğu diğer şirketlerden doğrudan hizmet alımı suretiyle gördürmektedir. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 62’nci maddesinin […]
BULGU: Bazı Şirket Çalışanları ve Aile Fertlerinin Özel Sağlık Sigortası Bedellerinin Şirket Bütçesinden Karşılanması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirkette görev yapan genel müdür, yönetim kurulu üyeleri, müdür ve şefler ile bunların aile fertleri için tamamlayıcı sağlık sigortası yaptırılarak poliçe bedellerinin Şirket bütçesinden karşılandığı görülmüştür. 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık […]
BULGU: Bilanço Hesapları ile Serbest Bırakılan Hesapların Karşılıklı Olarak Kullanılması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirketin yevmiye maddelerinin incelenmesi neticesinde serbest hesap olarak kullanılan 8 kodlu hesapların, muhasebe ilke ve esaslarına aykırı olarak bilanço hesapları ile karşılıklı olarak kullanıldığı görülmüştür. I Sıra No’lu Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği eki olan tek düzen […]
BULGU: Toplu Ulaşımın Ücretsiz Sağlandığı Günler ile Belediye Meclisi Kararı ile Ücretsiz Seyahat Etme Hakkı Tanınan İstanbul Kart Kullanımından Dolayı Toplu Ulaşım İşletmelerinin Büyükşehir Belediyesi Tarafından Sübvanse Edilmesine Rağmen Şirketin Sübvanse Edilmemesi Sebebiyle Eksik Komisyon Geliri Elde Edilmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi İBB Meclisinin kararıyla toplu ulaşımda ücretsiz geçiş hakkına sahip […]
BULGU: Büyükşehir Belediyesine Ait İstanbul Senin Destek Projelerine İlişkin Hizmetlerin Ücretsiz Sunulması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket ile İBB Sosyal Hizmetler Müdürlüğü arasında imzalanan “Destek Projesine İlişkin Kurumsal Müşteri Protokolü” ne ilişkin olarak sunulan hizmetlerin ücretsiz sunulduğu görülmüştür. Taraflar arasında imzalanan Protokolün konusu İBB’nin platform üzerinden yürüttüğü projeler kapsamında, katılımcılar tarafından […]
BULGU: Bazı Mal veya Hizmet Alım İşlerinde Denetim, Muayene ve Kabul İşlemlerinin Yapılmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Bazı mal veya hizmet alımlarında, işin sözleşme veya şartnamesinde öngörülmüş olmasına rağmen denetim, muayene ve kabul işlemlerinin yapılmadığı görülmüştür. Şirket, doğrudan temin alım yöntemini tercih ettiği mal, hizmet veya yapım işlerini sözleşmeye bağlamış ve […]
BULGU: Şirketin Nakit Tahsilatı Olmasına Rağmen Kasa Hesabının Kullanılmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket’in satışını yapmış olduğu İstanbulkartlar için nakit tahsilatının bulunmasına karşın bu tutarların kaydında Kasa Hesabının kullanılmadığı görülmüştür. I Seri No.lu Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği’ne göre Hazır Değerler Grubu; nakit olarak elde veya bankada bulunan varlıklar ile istenildiği […]
BULGU: Şirket Aleyhine Hükmolunan Mahkeme Kararları Olmasına Rağmen Bunlara İlişkin Tutarların Mali Tablolarda Gösterilmemesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket’in taraf olduğu davaların incelenmesi sonucunda; Şirket aleyhine açılan bir kısım davalar olduğu, söz konusu davalar nedeniyle mali tablolarda herhangi bir bilgiye yer verilmediği, bu davalardan 2023 yılı sona ermeden önce Şirket aleyhine […]
BULGU: Otomatik Dolum Makineleri Tarafından Yapılan Nakit ve Kredi Kartı Tahsilatında Alıcılar Hesabının Kullanılması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirkete ait otomatik dolum makinelerinden nakden veya kredi kartı ile yapılan dolumlar karşılığında tahsil edilen tutarların Diğer Hazır Değerler Hesabı yerine Alıcılar Hesabında izlendiği görülmüştür. I Seri No.lu Muhasebe Sistemi Genel Tebliği’ne göre; […]
BULGU: Banka Mevduat Faiz Geliri Üzerinden Yapılan Vergi Kesintilerinin Hatalı Muhasebeleştirilmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirket adına tahakkuk eden banka mevduat faiz gelirleri üzerinden banka tarafından yapılan vergi kesintisi tutarının doğrudan peşin ödenen vergiler ve fonlar hesabına kaydedilmesi gerekirken öncelikle banka hesabına kaydedilerek tahsil edilmiş gibi muhasebeleştirildiği, daha sonra peşin ödenen […]
BULGU: Para Transferlerinin Bir Personele Tahsisli Telefondan Mobil Bankacılık Uygulamasıyla Gerçekleştirilmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Belediye Şirketi Şirketin muhasebe kayıtları ile şirket banka hesaplarına ait ekstrelerin incelenmesinden, mobil bankacılık uygulamaları kanalıyla gerçekleştirilmiş mali işlemlerin mevcut olduğu görülmüş olup bu durumun önemli bir kontrol zaafiyeti oluşturduğu değerlendirilmiştir. Konuyla ilgili olarak; şirket yönetim kurulunun 14.06.2022 […]
