Üniversiteler

Üniversiteye Ait Taşınır Malların Kaydı, Muhafazası ve Kullanımına İlişkin Eksiklikler Bulunması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite bünyesindeki dört birimde taşınır malların kaydı, muhafazası ve kullanımıyla ilgili eksiklikler tespit edilmiştir. Taşınır Mal Yönetmeliği’ne aykırı olarak, bazı birimlerde demirbaş numaralandırma yapılmamış, dayanıklı taşınırlar listesi düzenlenmemiş ve fiziki sayımlarda kayıtlarla uyumsuzluklar gözlemlenmiştir. Kamu idaresi, bu eksikliklerin giderilmesine yönelik çalışmalar başlattığını belirtmiştir. BULGU: Üniversiteye Ait Taşınır Malların […]

→

Taşınır Mal Yönetmeliğine Göre Yerine Getirilmesi Gereken Yükümlülüklerin Yerine Getirilmemesi (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Kırklareli Üniversitesi’nin bazı birimlerinde Taşınır Mal Yönetmeliği’ne aykırı işlemler tespit edilmiştir. Bu kapsamda, ambarda kaydı bulunan taşınırların fiilen mevcut olmaması, kayıttan düşme raporlarının üst yöneticilere sunulmaması ve parasal sınırların aşılmasına rağmen onay alınmadan satış yapılması gibi ihlaller yaşanmıştır. Taşınırların yönetimi ve muhafazasına ilişkin gerekli tedbirlerin alınması gerektiği vurgulanmaktadır. […]

→

Yapım İşleri ve Hizmet Alımlarında Hakediş Raporu Düzenlenmeden Ödeme Yapılması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite ve döner sermayesi tarafından doğrudan temin usulüyle yapılan yapım işleri ve hizmet alımlarında, hakediş raporu düzenlenmeden ödeme yapıldığı tespit edilmiştir. Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği gereği, taahhüt bedellerinin ödenebilmesi için hakediş raporlarının düzenlenmesi zorunludur. Denetimlerde bu belgelerin eksik olduğu ancak yine de ödemelerin gerçekleştirildiği görülmüştür. BULGU: Yapım […]

→

Personel Servis Hizmeti Alım İşlerinde Eksik ve Hatalı Hususların Bulunması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, Kırklareli Üniversitesi’nin personel servis hizmeti alımında, yüklenici ile araç sahipleri arasında gerekli sözleşmelerin idareye sunulmadığı, işçi ücretlerinin ödenmesine yönelik kontrollerin yapılmadığı ve kayıtların günlük tutulmadığı tespit edilmiştir. Ayrıca, sözleşmenin ödeme yeri ve şartları maddesi mevzuata uygun düzenlenmemiştir. Kamu İdaresi, gelecekteki ihalelerde mevzuata uygunluk sağlanacağına dair taahhütte bulunmuştur. BULGU: […]

→

İdareye Ait Taşınmazların Rayiç Tespit Çalışmalarının Halen Tamamlanmaması ve Taşınmaz İşlemlerinin Yürütülmesinde Görevli Birimin İş ve İşlemlerinde Eksiklikler Bulunması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Kırklareli Üniversitesi’nin taşınmazlarının kaydına dair formların tutulmadığı, bazı taşınmazların emlak vergi değeriyle kayıtlarda yer aldığı ve rayiç tespit çalışmalarının tamamlanmadığı tespit edilmiştir. İlgili birimlerin, 02.10.2006 tarihli Yönetmelik hükümleri doğrultusunda gerekli işlemleri ivedilikle yapması gerekmektedir. BULGU: İdareye Ait Taşınmazların Rayiç Tespit Çalışmalarının Halen Tamamlanmaması ve Taşınmaz İşlemlerinin Yürütülmesinde Görevli […]

→

Döner Sermaye İşletmesinde Ön Mali Kontrol İşlemlerinin Yapılmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Kırıkkale Üniversitesi Döner Sermaye İşletmesi’nde iç kontrol birimi ve mali hizmetler birimi bulunmadığı, harcama öncesi ön mali kontrolün yapılmadığı ve ihale dokümanlarının ön mali kontrole tabi tutulmadığı tespit edilmiştir. Bu durum, 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanunu’na aykırıdır ve ön mali kontrol işlemlerinin gerçekleştirilmesi zorunludur. BULGU: […]

→

İşçilerde Yıllık Fazla Çalışma Saatinin Aşılması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Tıp Fakültesi Hastanesi’nde istihdam edilen sürekli işçilere, 4857 sayılı İş Kanunu’nda belirtilen yıllık 270 saatlik fazla çalışma sınırının aşıldığı tespit edilmiştir. 68 işçiye 270-500 saat, 24 işçiye ise 500 saatten fazla fazla mesai yaptırılmıştır. İşverenin, mevzuata uygun olarak işçilerin fazla çalışma sürelerini 270 saatle sınırlı tutması gerektiği vurgulanmıştır. […]

→

İşçilerin Kanunda Belirtilen Yıllık İzinlerinin Kullandırılmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite döner sermaye işletmesinde çalışan daimi işçilerin yıllık izinlerini kullanmadığı ve birikmiş ücretli izinlerinin bulunduğu tespit edilmiştir. İş Kanunu’na ve Anayasa’ya aykırı olan bu durum, işçilerin dinlenme hakkını ihlal etmekte ve kurumun mali yükünü artırmaktadır. İlgili idare, bu sorunu düzeltmek için gerekli işlemlere başlamıştır. BULGU: İşçilerin Kanunda Belirtilen […]

→

Mal Alımına Yönelik İhtiyaçların Kısımlara Bölünmek Suretiyle Doğrudan Temin Yoluyla Karşılanması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversite ve döner sermaye işletmesinin mal alımlarını, 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 22/d maddesi uyarınca doğrudan temin yöntemiyle, temel ihale usullerine aykırı olarak parçalara bölerek gerçekleştirdiğini ortaya koymuştur. Bu durum, ilgili mevzuat hükümlerine aykırılık teşkil etmekte olup, kamu idaresi bu bulguyu kabul ederek gerekli önlemleri alacağını belirtmiştir. BULGU: Mal […]

→

Kamu İhale Kurulunun Yazılı İzni Olmadan Doğrudan Temin Limitinin Aşılması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay denetim raporunda, doğrudan temin ile yapılan mal alımlarında yasal %10’luk limitin Kamu İhale Kurulunun izni olmadan %23,85 oranında aşıldığı tespit edilmiştir. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’na göre, bu tür harcamaların izni alınmadan artırılamayacağı belirtilmiş, Kamu İdaresi bu durumu kabul ederek gerekli önlemlerin alınacağını ifade etmiştir. Elektronik bir kontrol mekanizması kurulması önerilmiştir. […]

→

Kanunda Sayılan İstisnalar Dışında Dolu Kadroya Görevlendirme Yapılması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitede dolu olan Fakülte, Yüksekokul ve Enstitü sekreteri kadrolarına, 657 sayılı Devlet Memurları Kanunu’nda belirtilen istisnalar dışında görevlendirme yapılmıştır. Bu durum, ilgili mevzuat hükümlerine aykırı olup, dolu kadroların usulüne uygun olarak kullanılmadığı tespit edilmiştir. Kamu İdaresi, rotasyon uygulamalarının performansı artırdığına dair açıklama yapmıştır. BULGU: Kanunda Sayılan İstisnalar Dışında […]

→

İkinci Öğretim Tezsiz Yüksek Lisans Gelirlerinden Mevzuata Göre Ayrılması Gereken Payların Ayrılmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitenin ikinci öğretim tezsiz yüksek lisans gelirlerinden öğrencilerin sosyal hizmetleri için ayrılması gereken yüzde 10’luk payın ayrılmadığı tespit edilmiştir. Mevzuat gereği bu pay, öğrencilerin beslenme, barınma, sağlık, spor ve kültürel ihtiyaçları için kullanılmalıdır. Kamu idaresi, 2023 yılı bütçesinde bu payın ayrılacağını ve uygulamanın değiştirilmesi için gerekli adımların atılacağını […]

→

Taşınmazların Cins Tashihlerinin Yapılmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Kırıkkale Üniversitesi’ne ait arazi ve arsaların üzerine yapılan binaların tapu kayıtlarında cins tashihleri yapılmamıştır. Kamu İdareleri, taşınmazların mevcut kullanım şekli ile tapu kayıtlarının uyumlu hale getirilmesi için gerekli işlemleri yapmalıdır. Kamu İdaresi, bu durumu kabul ederek düzeltme işlemlerine başlamıştır. BULGU: Taşınmazların Cins Tashihlerinin Yapılmaması 2022 Yılı Sayıştay Denetim […]

→

Kredi Kartlarından Alacakların Muhasebe Hesaplarında İzlenmemesi (Sayıştay)

ÖZET: Sayıştay Denetim Raporu’ndan elde edilen bulgu, kamu idaresinin banka kredi kartlarından alacakların muhasebe hesabında izlenmemesi hususunu ortaya koymaktadır. Merkez Yönetim Muhasebe Yönetmeliği’nin 38’inci maddesinde banka kredi kartlarından alacaklar hesabının banker kredi kartlarıyla yapılan tahsilat ve mahsup-iade işlemlerinin izlenmesi için kullanılacağı hüküm altına alınmıştır. Üniversite tarafından işletilen bir kafeteryadan 1.920.405,00 TL’ye varan banka kredi kartıyla […]

→

Kiracılardan Tahsil Edilmesi Gereken Elektrik, Su ve Doğalgaz Bedeli Alacaklarının Muhasebeleştirilmemesi (Sayıştay)

ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitenin kiracılardan tahsil etmesi gereken elektrik, su ve doğalgaz bedeli alacakları 140 Kişilerden Alacaklar Hesabına kaydedilmemiştir. Toplam 1.303.838,66 TL tutarından 28.953,95 TL’sinin kaydedilmediği tespit edilmiştir. Kamu İdaresi, 2023 itibarıyla bu alacakların izleneceğini belirtmiştir. Bu durum, muhasebe hatalarına yol açmıştır. BULGU: Kiracılardan Tahsil Edilmesi Gereken Elektrik, Su ve Doğalgaz […]

→
Önceki Sayfa
Sonraki Sayfa