ÖZET: Maden ve Petrol İşleri Genel Müdürlüğü’ne ait Artık Bilgi Bankası Sisteminin etkin bir şekilde devreye alınması gerektiği ve sisteme tüm veri girişlerinin doğru ve eksiksiz yapılmasının sağlanmasının uygun olacağı tespit edilmiştir. Sistemde yaşanacak yazılım ve modül güncellemelerinin tamamlanması, Genel Müdürlük internet sitesinde ve e-maden sisteminde gerekli duyuruların yapılması, kamu kurum/kuruluşlarına bilgilendirme yazıları yazılması gerektiği […]
BULGU: Taşınmazların Cins Tashihlerinin Yapılmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Sakarya Büyükşehir Belediyesinin tapuda kayıtlı taşınmazlarından cins tashihi yapılmayan taşınmazları olduğu görülmüştür. Kamu İdarelerine Ait Taşınmazların Kaydına İlişkin Yönetmeliği’nin 4’üncü maddesinde cins tashihi, “Binalar, arazi ve arsalar ile yer altı ve yer üstü düzenlerinin mevcut kullanım şekilleri ile tapu kayıtlarının farklılık göstermesi […]
ÖZET: Sayıştay denetim raporlarına göre, özel bütçeli idarede demirbaşlar hesabına yapılan hatalı kayıt nedeniyle fazla amortisman ayrılması tespit edilmiştir. İdarenin 47 Sıra Numaralı Amortisman ve Tükenme Paylarına İlişkin Muhasebat Genel Müdürlüğü Genel Tebliği’ne göre taşınır mal kapsamındaki demirbaş ve tesisler için hesap detay kodları ve amortisman oranlarının hatalı uygulandığı anlaşılmıştır. Bu nedenle 2021 yılı Bilançosu […]
BULGU: Taşınmazlar İçin Kapsamlı ve Güncel Bir Değer Tespit Çalışması ile Cins Tashihinin Yapılmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi A- Kurum Mülkiyetinde Bulunan Taşınmaz Varlıklar Için Kapsamlı Ve Güncel Bir Bedel Tespit Çalışmasının Yapılmaması Sarayköy Belediyesinde taşınmazların değer tespitlerinin 2016 yılında yapıldığı ancak yapılan bu çalışmanın yetersiz kaldığı ve mevcut haliyle […]
ÖZET: Başkanlık tarafından geçici kabul noksanlıkları için hakedişlerden yapılan kesintilerin 330 Alınan Depozito ve Teminatlar Hesabında izlenmesi gerekirken, 333 Emanetler Hesabı ve 320 Bütçe Emanetleri Hesabında izlendiği görülmüştür. Yapım İşleri Tip Sözleşmesinin 30’uncu maddesinde anahtar teslimi götürü bedel sözleşmelerinde geçici kabul noksanlıkları için kesintinin hakedişten yapılması gerektiği belirtilmiştir. İdareler, seçecekleri yönteme göre sözleşme metnini düzenleyerek […]
BULGU: Belediyeye Tahsisi Yapılan Taşınmazların Muhasebe Kayıtlarında Takip Edilmemesi 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Yapılan denetim neticesinde Şanlıurfa Büyükşehir Belediyesine tahsisi yapılan taşınmazların muhasebe kayıtlarında izlenmediği tespit edilmiştir. Mahalli idareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 252 Binalar Hesabı Hesabın niteliği başlıklı 192′ nci maddesinde, “Binalar hesabı, eklenti ve bütünleyici parçaları dâhil olmak üzere, […]
ÖZET: Kurumun kütüphanelerinde bulunan yazma ve nadir eserlerin muhasebe kayıtlarında bulunmadığı tespit edilmiştir. 2021 yılına ait İdare Taşınır Mal Yönetimi Ayrıntılı Hesap Cetveli incelendiğinde 255.06.05 Kitap, Belge, El Yazmaları ve Nadir Eserler detayında kayıtlı bulunan yazma ve nadir eserlerin envanter işlemlerinde kullanılmadığı ve satın alınan yazma ve nadir eserler bu detaya kaydedildiği görüldü. Merkezi Yönetim […]
BULGU: İdarenin Gelir Tahsilat Oranlarının Düşük Olması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi 2021 Yılı hesaplarının incelenmesi sonucunda idarenin gelir tahsilat oranlarının düşük kalddığı tespit edilmiştir. 5216 sayılı Büyükşehir Belediyesi Kanunu’nun “Büyükşehir belediye başkanının görev ve yetkileri” başlıklı 18’inci maddesinin birinci fıkrasının (f) bendinde belediye başkanı, belediyenin gelir ve alacaklarını takip ve tahsil […]
ÖZET: Vakıf Evlatlarına Yapılan Galle Fazlası Ödemelerinde Vakıf Senetleri Gereği Ayrılması Gereken Hayır Şartı Giderlerinin Ayrılmaması İddiası ile ilgili 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları- Özel Bütçeli İdare bölümünde; Vakfiyesinde şart bulunan mazbut vakıfların evlatlarına her yıl galle fazlası adı altında ödeme yapılacağı anlaşılmaktadır. Galle fazlası hesaplanırken, vakfın ilgili yıla ait gelirleri toplanıp, gelirlerden ihtiyat akçesi, […]
BULGU: Büyükşehir Sınırları İçerisinde Yer Alan Park Alanlarının İhale Yapılmaksızın Ecrimisil Yoluyla İşletmeye Açılması ve İşletilen Alanlar Genişlemesine Rağmen Ecrimisilin Takibinin Yapılmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Yapılan denetimler neticesinde Belediye sınırları içerisinde yer alan park alanlarının işgal edildiği, fuzuli şagil durumunda olanlara ecrimisil takdir edilmediği görülmüştür. Büyükşehir Belediyesi park ve bahçelerinde […]
ÖZET: Genel Müdürlük tarafından temsilen yönetilen mülhak vakıfların iş ve işlemlerinin düzenlenmesi amacıyla hazırlanan usul ve esaslar ile ilgili hükümlerin uygulanmasında eksiklikler olduğu tespit edilmiştir. Bu tür vakıfların devralınması sırasında, taşınmaz ve banka hesap bilgileri gibi önemli bilgilerde eksikliklere rastlandığı, tutanakların içeriğinin tam anlaşılamadığı ve kamu idaresi bilişim sistemlerinden biri olan VBYS’ye yüklenmediği görülmüştür. Ayrıca […]
BULGU: Doğrudan Teminle Tek Kaynaktan Temin Edilen Mallara/Hizmetlere İlişkin Formun Düzenlenmemesi 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Tek kaynaktan yapılan bazı mal ve hizmet alımlarına ilişkin olarak Kamu İhale Genel Tebliği uyarınca düzenlenmesi gereken “4734 sayılı Kanunun 22’nci maddesinin (a), (b), (c) Bentleri Kapsamında Tek Kaynaktan Temin Edilen Mallara/Hizmetlere İlişkin Form” un […]
ÖZET: Şirket bünyesinde çalışan işçilerin sosyal hakları olan yıllık ücretli izinlerinin zamanında düzenli olarak kullandırılmadığı ve bu nedenle birikmiş yıllık izin sürelerinin bulunduğu görülmüştür. İşverenin yıllık izinleri kullandırma yükümlülüğünü yerine getirmemesi ve işçinin de izin hakkından feragat etmesi mümkün değildir. İş Kanununda yer alan düzenlemeler ve Yıllık Ücretli İzin Yönetmeliği’nde belirlenen kurallara göre, işverenin yıllık […]
BULGU: Aile Cüzdanı Alımlarının Belediye Muhasebe Kayıtlarında Takip Edilmesi 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Mal Müdürlüğünden alınan aile cüzdanı bedellerinin Belediye bütçesinden ödenmesi ve bunların satışı sonucu tahsil edilen tutarların Belediye bütçesine gelir kaydedilmesi suretiyle aile cüzdanı ile ilgili parasal işlemlerin Belediye hesaplarında takip edildiği görülmüştür. Evlendirme Yönetmeliği’nin “Evlendirme memurluğunun görev, […]
ÖZET: 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, Şirket’in mali kaynaklarının bir kısmının kamu sermayeli bankalarda nemalandırılmaması ihmallendiği belirlenmiştir. Kamu Haznedarlığı Yönetmeliği’ne göre belediyelerin sermayesinin yarısından fazlasına sahip olduğu şirketler bu yönetmelik kapsamında olup, Şirket de bu kapsamda bulunmaktadır. Yapılan incelemede Şirket’in mali kaynaklarının kamu sermayeli bankalar dışındaki özel bankalarda açılan hesaplarda nemalandırıldığı görülmüştür. Ancak mevzuata […]
