ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Üniversite tarafından doğrudan temin ve pazarlık usulü ile yapılan alımlarda, Kamu İhale Kanunu’nda öngörülen %10’luk sınır aşılarak toplam 14.479.428,93 TL harcama gerçekleştirilmiş ve bu aşım için Kamu İhale Kurulu’ndan uygun görüş alınmamıştır. İlgili mevzuata uygun hareket edilmesi gerektiği vurgulanmıştır. BULGU: Pazarlık Usulü ile Yapılan İhaleler ve Doğrudan Temin […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitenin doğrudan temin yoluyla yaptığı alımlarda, Kamu İhale Kanunu’nun 22. maddesine aykırı bazı uygulamalar tespit edilmiştir. Alımlara ilişkin belgelerde tutarsızlıklar ve aynı firmalardan sürekli teklif alınması gibi sorunlar ortaya çıkmıştır. Üniversite, doğrudan temin düzenlemesinin amacına uygun kullanılmasına özen göstereceğini belirtmiştir. BULGU: Doğrudan Temin ile Yapılan Alımlara İlişkin Bazı […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite tarafından kiralanan araçların model yılları, teknik şartnamede belirtilen asgari model yılı olan 2019’dan daha eski olduğu tespit edilmiştir. Yüklenici, sözleşmeye aykırı olarak yabancı menşeli araçlar sunmuş, ancak bu durum mevzuata uygun değildir. Araçların temininde mevzuat hükümlerine ve Cumhurbaşkanlığı Genelgesine riayet edilmesi gerektiği vurgulanmıştır. BULGU: Teknik Şartnameye Uygun […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, kamu idaresinin doğrudan temin yoluyla yaptığı alımlarda, ihale usullerine uygun olarak alınması gereken ihtiyaçların, parasal sınırların altında kalacak şekilde parçalara bölündüğünü ortaya koymuştur. Bu durum, Kamu İhale Kanunu’nun temel ilkelerine aykırı olup, rekabetin sağlanamaması ve maliyetlerin artması riskini taşımaktadır. Üniversite, bu sorunu çözmek için ihtiyaç planlamasına önem vereceğini belirtmiştir. […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, “Temizlik Malzemesi Alım İşi” ihalesinde, yaklaşık maliyetin üzerinde teklifler olmasına rağmen gerekli sorgulamalar yapılmadan ihale sonuçlandırılmıştır. İhale bedeli, yaklaşık maliyetin 208.000,00 TL üzerinde kalmış ve uygun teklifler göz ardı edilmiştir. Üniversite, gelecekteki alımlarda mevzuata uygun işlem yapılacağını belirtmiştir. Kamu yararı çerçevesinde sorgulamaların yapılması gerektiği vurgulanmıştır. BULGU: İhaleye Verilen […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, üniversitenin mülkiyetindeki taşınmazların kiralama işlemleri, 2886 sayılı Devlet İhale Kanunu’nun 51. maddesinin (g) bendi gereğince pazarlık usulüyle yapılmış, bu durum yasal düzenlemelere aykırıdır. Taşınmazların kiralanmasında kapalı veya açık teklif usulünün uygulanması gerektiği belirtilmiş, denetimlerde bu usullerin kullanılmadığı tespit edilmiştir. Kamu idaresi, açık ihale usulünün uygulanması için çalışmalar başlatmıştır. […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversite bünyesindeki taşınır malların kaydı, muhafazası ve kullanımında Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile Taşınır Mal Yönetmeliği’ne aykırı eksiklikler tespit etmiştir. Denetimlerde, ihtiyaç fazlası taşınırların birimlerde bekletilmesi, markasız kayıtlar, usulüne uygun sayım yapılmaması ve Dayanıklı Taşınırlar Listesi’nin düzenlenmemesi gibi sorunlar ortaya çıkmıştır. Kurumsal bir çalışma yapılması gerektiği vurgulanmıştır. […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite tarafından doğrudan teminle gerçekleştirilen ve belli bir süreyi gerektiren alımlarda sözleşme yapılmadığı tespit edilmiştir. Kamu İhale Genel Tebliği’ne göre, bu tür alımların sözleşmeye bağlanması zorunludur. Sözleşmesiz yapılan alımlar, işin yürütülmesi ve olası aksaklıklar konusunda belirsizlikler yaratmaktadır. Kamu İdaresi, gerekli tedbirlerin alınacağını belirtmiştir. BULGU: Doğrudan Teminle Yapılan ve […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, döner sermaye faaliyetleri kapsamında üretilen mal ve hizmetlerde çeşitli kişilere indirimli fiyat tarifesi uygulanması tespit edilmiştir. 4736 sayılı Kanun gereği, bu tür indirimler yalnızca belirli istisnalar için geçerlidir. Üniversite Yönetim Kurulu, bazı hizmetlerde indirim uygulamış, ancak bu durum yasal düzenlemelere aykırıdır. Kamu İdaresi, indirimli fiyat uygulamasının sonlandırılacağını bildirmiştir. […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, Üniversite Sağlık Araştırma ve Uygulama Merkezi Hastanesi’nde 253 Tesis, Makine ve Cihazlar Hesabı’nda kayıtlı varlıkların değer artırıcı harcamaları maliyet bedeline eklenmemiş, yeni alınan tıbbi cihazlar kaydedilmemiş ve eski cihazların çıkışları yapılmamıştır. Bu durum, bilançodaki ilgili hesabın doğru ve güvenilir olmadığını göstermektedir. BULGU: Tesis, Makine ve Cihazlar Hesabında Yer […]
ÖZET: Pamukkale Üniversitesi Sağlık Araştırma ve Uygulama Merkezi tarafından dava konusu edilen 32 alacak, toplam 2.074.773,61 TL tutarında, şüpheli alacaklar hesaplarında izlenmemiştir. Döner Sermayeli İşletmeler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’ne göre, bu alacakların 128 No.lu Şüpheli Alacaklar Hesabında takip edilmesi gerekmektedir. Kamu İdaresi, gerekli düzeltmelerin yapılacağını belirtmiştir. BULGU: Dava Konusu Edilen Alacakların Şüpheli Alacaklar Hesaplarında İzlenmemesi […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitede dolu kadrolara, 657 sayılı Devlet Memurları Kanunu’nda belirtilen istisnalar dışında görevlendirme yapılmıştır. Rektör, kamu hizmetinin etkinliğini sağlamak amacıyla bu görevlendirmeleri gerçekleştirmiş, ancak dolu kadroya atama şartları mevzuata aykırıdır. Bu durum, personel mevzuatı açısından temel düzenlemelere uygun değildir. BULGU: Kanunda Sayılan İstisnalar Dışında Dolu Kadroya Görevlendirme Yapılması 2022 […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, döner sermayeli kuruluşlara yatırılan sermayeler hesabı ile üniversitenin bilançosundaki sermaye hesabı arasında uyumsuzluk tespit edilmiştir. 242 No.lu hesapta 1.769.292,83 TL, sermaye hesabında ise 1.841.182,83 TL kayıtlıdır. Kamu idaresi gerekli işlemleri yapmış, ancak 242 No.lu hesapta 71.890,00 TL eksiklik bulunmaktadır. BULGU: Döner Sermayeli Kuruluşlara Yatırılan Sermayeler Hesabının Gerçeği Yansıtmaması […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, İç Hizmetler Müdürlüğü tarafından satılan araç taşıt pulu ücretlerinin belirlenmesinde Yönetim Kurulu kararı alınmadığı ve muhasebe kayıtlarının tutarsız olduğu tespit edilmiştir. Fiyatların belirlenmesi ve muhasebe kayıtlarının uyumu sağlanmalı, ayrıca döner sermaye hesaplarında izlenen gelirlerin doğru bir şekilde takip edilmesi gerekmektedir. BULGU: İşletme Müdürlüğü Bünyesindeki İç Hizmetler Müdürlüğü Vasıtasıyla […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite döner sermayesi bünyesindeki birimlerde taşınırların numaralandırılması, kullanıma verilmesi ve sayım işlemleri mevzuata aykırı şekilde yürütülmüştür. Yıl sonunda fiili sayım yapılmadığı, dayanıklı taşınırların numaralandırılmadığı ve listelerinin düzenlenmediği tespit edilmiştir. Taşınırların etkin yönetimi için mevzuat hükümlerine uyulması ve gerekli düzeltici çalışmaların yapılması zorunludur. BULGU: Taşınır Yönetiminde Eksiklikler Bulunması 2022 […]
