ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Belediye Şirketi, banka ödemelerinde 103-Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri Hesabını kullanmamıştır. Türk Ticaret Kanunu ve Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği gereğince, banka ödemeleri için bu hesabın kullanılması zorunludur. Şirket, online ödeme işlemleri nedeniyle bu hesabı kullanmadığını belirtse de, mevzuata aykırı hareket etmiştir. BULGU: Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, İstanbul Büyükşehir Belediyesi tarafından toplu ulaşımda ücretsiz geçiş hakkı tanınan kart sahipleri için sübvansiyon sağlanırken, BELBİM AŞ’nin bu günlerde sübvanse edilmediği ve gelir kaybına uğradığı tespit edilmiştir. BELBİM AŞ, toplu ulaşımın ücretsiz olduğu günlerde elde edemediği komisyon gelirleri nedeniyle maliyetlerini karşılayacak sübvansiyon talep etmiştir. BULGU: Toplu Ulaşımın Ücretsiz […]
ÖZET: İstanbulkart Otomatik Dolum Makineleri’nin bakım, onarım ve ikmal hizmet alımında ceza hesaplamalarının hatalı yapıldığı tespit edilmiştir. Şirket, 2022 yılı Teknik Şartnamesi yerine 2021 yılına ait eski cetveli kullanmış ve müdahale sürelerini yanlış değerlendirmiştir. Denetim sonucunda, ceza farkının yükleniciden tahsil edildiği ve 2023 sözleşmesinde hesaplama tablolarının düzenlendiği belirtilmiştir. Şirketin, sözleşme ve şartname hükümlerine uygun hareket […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, BELBİM AŞ’nin Dijital Medya Reklam Yayını ve Yönetimi Hizmet Alımı İşinde, sözleşmede belirtilmesine rağmen kontrol teşkilatı kurulmamıştır. Bu durum, işin denetim ve kayıt süreçlerinin geçerliliğini etkilemiş, şirketin sözleşme hükümlerine uymadığı tespit edilmiştir. Şirket, gelecekte benzer sorunların yaşanmaması için gerekli önlemleri alacağını belirtmiştir. BULGU: Hizmet Alımı İşinde Kontrol Teşkilatı […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, BELBİM AŞ, İstanbulkartların ücret tarifelerini yönetim kurulu kararı veya genel müdür onayı olmaksızın belirlemiştir. Uygulanan tarifeler, yasal düzenlemelere ve şirket iç yönergelerine aykırı olarak, genel müdür yardımcısından alınan onayla güncellenmiştir. Bu durum, şirketin hizmetleri için tahsil edeceği ücretlerin mevzuata uygun şekilde belirlenmesi gerektiğini ortaya koymaktadır. BULGU: İstanbulkartlara İlişkin […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, BELBİM AŞ’nin akaryakıt alım ihalesinde fiyat farkı ödenmesine rağmen ek kesin teminat alınmadığı tespit edilmiştir. Kamu İhale Kanunu’na göre, fiyat farkı ödenecek işlerde artış tutarının %6’sı oranında ek kesin teminat alınması gerekmektedir. Şirket, hatalı uygulamayı düzeltmiş ve gelecekte benzer durumların yaşanmaması için gerekli önlemleri alacağını belirtmiştir. BULGU: Fiyat […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, bir belediye şirketinin, dijital kanallardan kullanıcılarına ödeme sunma hizmetini 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’na tabi olmaksızın gerçekleştirdiği tespit edilmiştir. Şirket, bu hizmet alımını iki farklı firmadan protokollerle yürütmüş, ancak gelecekteki alımlarını Kanun’un belirttiği ihale usullerine uygun olarak gerçekleştireceğini belirtmiştir. BULGU: Dijital Kanallardan Kullanıcılara Ödeme Sunulması Hizmeti Alımı İşinin […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, bir belediye şirketinde üst düzey yöneticiler ve aile fertleri için özel sağlık sigortası poliçesi yaptırılmış ve toplamda 794.994,07 TL ödeme yapılmıştır. Ancak, bu uygulamanın 5510 sayılı Kanun kapsamında mükerrer sağlık sigortası anlamına geldiği ve kamu kaynaklarının etkin kullanılmadığı değerlendirilmiştir. Dolayısıyla, şirket kaynaklarından özel sağlık sigortası giderlerinin ödenmemesi gerektiği […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, BELBİM AŞ, bazı mal ve hizmet alımlarında denetim, muayene ve kabul işlemlerini gerçekleştirmemiştir. 4735 sayılı Kamu İhale Sözleşmeleri Kanunu ve ilgili yönetmelikler gereği, bu işlemlerin yapılması zorunludur. Şirketin, sözleşmelerinde belirtilen denetim şartlarına uymadığı tespit edilmiştir; bu durum, iç kontrol zaafiyetine yol açmaktadır. BULGU: Bazı Mal veya Hizmet Alım […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, bir belediye şirketinin 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu çerçevesinde gerçekleştirdiği bazı hizmet alımlarında, hizmet işleri hakediş raporunun mevzuata uygun olarak düzenlenmediği tespit edilmiştir. Şirket, gelecekteki ihalelerde bu raporların ilgili mevzuata uygun şekilde düzenleneceğini taahhüt etmiştir. BULGU: Bazı Hizmet Alımlarında Hizmet İşleri Hakediş Raporu Düzenlenmemesi 2022 Yılı Sayıştay Denetim […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, EGO Genel Müdürlüğü’nden alınan hakediş tutarları 349-Alınan Diğer Avanslar Hesabına kaydedilmiştir. Ancak, Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın Genel Tebliği’ne göre bu hesabın kısa vadeli avanslar için kullanılması gerektiği, mal ve hizmet satışlarından kaynaklanan alacakların 120-Alıcılar Hesabına kaydedilmesi gerektiği belirtilmiştir. Kamu idaresi, 2023 yılında bu hesabın kullanılmadığını ifade etmiştir. BULGU: […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, belediye şirketinin kredi kartı tahsilat tutarları, Kamu Haznedarlığı Yönetmeliği’ne aykırı olarak 20 günü aşan sürelerle banka hesaplarına aktarılmıştır. Yönetmelik, kredi kartı ile yapılan tahsilatların en geç 20 gün içinde kamu sermayeli bankaya aktarılmasını zorunlu kılmaktadır. Kamu idaresi, Haziran 2023 itibarıyla bu süreci düzeltmiştir. BULGU: Kredi Kartıyla Yapılan Tahsilatların […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, bir belediye şirketinin SGK prim borçlarına ilişkin faiz tahakkuk kaydı yapılmamıştır. Bu durum, 770 ve 632 nolu hesapların bakiyelerinin gerçeği yansıtmamasına ve şirketin kar veya zararının olduğundan farklı görünmesine neden olmaktadır. Mevzuata uygunluk ve mali tabloların doğruluğu için bu tahakkuk kayıtlarının yapılması gerekmektedir. BULGU: SGK Prim Borçlarının Faiz […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Başkent Ulaşım ve Doğalgaz Hizmetleri Proje Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş. (BUGSAŞ), avukatlık ve mali müşavirlik hizmet alımlarını Kamu İhale Kanunu’na aykırı olarak ihale usulü veya doğrudan temin yöntemi kullanmadan gerçekleştirmiştir. Kamu idaresi, gelecekte bu hizmet alımlarının mevzuata uygun şekilde yapılacağını belirtmiştir. BULGU: Avukatlık ve Mali Müşavirlik Hizmet […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, doğrudan temin yöntemiyle yapılan bazı alımlarda, imzalanan sözleşmelerin içeriği ile fiilen alınan hizmetler arasında uyumsuzluk tespit edilmiştir. Bu durum, Kamu İhale Kanunu’ndaki temel ilkelere aykırı olup, hukuki sorunlara yol açabilir. Kamu idaresi, bu tür farklılıkların önlenmesi için kontrol mekanizmalarını güçlendireceğini belirtmiştir. Sözleşmelerin imzalanmasında gerekli denetimlerin yapılması önemlidir. BULGU: […]
