ÖZET: 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, Özel Bütçeli İdare Genel Müdürlüğü’nün dönem sonu işlemlerinde önemli eksiklikler olduğunu ortaya koymuştur. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği’nin (MYMY) 535’inci maddesine göre, dönem sonu işlemleri mali yılın sonunda geçici mizanın çıkarılmasının ardından gerçekleştirilmelidir. Ancak, yapılan incelemelerde, bütçe ve ödenek hesapları dışındaki hesaplara ilişkin gerekli işlemlerin yerine getirilmediği tespit edilmiştir. Uzun […]
BULGU: Belediyede Norm Kadrosu Olmayan Başkan Danışmanı Kadrosunun Fiilen Kullanılması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi İdarede, Belediye ve Bağlı Kuruluşları ile Mahalli İdare Birlikleri Norm Kadro İlke ve Standartlarına Dair Yönetmelik’te kadro ihdas edilmeyen başkan danışmanı kadrosuna personel görevlendirildiği ve bu kadronun fiilen kullanıldığı görülmüştür. 5393 sayılı Belediye Kanununun “Belediye Teşkilatı” […]
ÖZET: Karayolları Genel Müdürlüğü’nin elektrik dağıtım tesislerinin deplase işlemleri için talepte bulunduğunu ve bu talebin karşılanmaması durumunda bedeli ilgili kurum veya kuruluştan tahsil edilecek şekilde protokol imzaladığı tespit edildi. Ancak yapılan incelemeler, mevcut protokollerde deplase bedellerinin Karayolları Genel Müdürlüğü bütçesinden karşılanması gerektiği halde, bu hususa dair herhangi bir örnek bulunmadığını gösterdi. Bu nedenle, İdarenin ihtiyaçları […]
BULGU: İdare Tarafından Gerçekleştirilen Bazı İhalelerin Yeterlilik Kriterlerinin Rekabeti Engelleyici Hususlar İçermesi 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi İdare tarafından gerçekleştirilen ihalelerin bazılarında; istenilen araçların özellikleri teknik şartnamede çok ayrıntılı şekilde tanımlanarak neredeyse aracın birebir özelliklerine yer verildiği, hizmetin gereği ile bağdaşmayan belgelerin yeterlik kriteri olarak talep edildiği görülmüştür. 4734 sayılı Kamu […]
ÖZET: Denetim raporuna göre, Karayolları Genel Müdürlüğü Eğitim ve Dinlenme Tesisleri 2021 yılına ilişkin mali tablolarının doğru ve güvenilir bilgi içermesinden sorumludur. Sayıştay denetimi sonucunda hazırlanan raporda, kamu idaresinin mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin uygunluğunun tespit edilmesi amaçlanmıştır. Denetimler sonucunda, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin […]
BULGU: Sözleşmeli Olarak İstihdam Edilen Personelin Müdür Kadrosuna Vekâleten veya Tedviren Görevlendirilmesi 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Belediye tarafından 5393 sayılı Belediye Kanunu’nun 49’uncu maddesi uyarınca sözleşmeli olarak istihdam edilen personelin, vekâleten veya tedviren müdür olarak görevlendirildiği görülmüştür. 657 sayılı Devlet Memurları Kanunu’nun “İstihdam şekilleri” başlıklı 4’üncü maddesinde; “Kamu hizmetleri; memurlar, […]
ÖZET: İdarenin madencilik faaliyeti yapılması yasak olan alanlar ile ilgili ihale düzenlememesi ve bu alanların ruhsat müracaatlarına kapatılması gerekirken, söz konusu alanların madencilik faaliyetlerine açılması süreci neticesinde davalara konu edilmesi nedeniyle hukuk devleti ilkesi gereği tüm mali sorumluluğun idarede kalması ile sonuçlandı. Mahkeme kararlarında vurgulanan bu konudaki hizmet kusuru neticesinde katlanılan hukuki dosyası masraflarının 2021 […]
BULGU: Telekomünikasyon Altyapı ve Şebekelerinden Alınması Gereken Geçiş Hakkı Bedellerinin Alınmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi İdarenin yetki ve sorumluluk alanı içinde kalan sabit ve mobil haberleşme altyapısı veya şebekelerinde kullanılan her türlü kablo ve benzeri gerece ilişkin geçiş hakkı ücretlerine belediye gelir tarifesinde yer verilmiş olsa da söz konusu gelir […]
ÖZET: Adana Orman Bölge Müdürlüğü’nün döner sermaye işlemlerinin incelemesinde, satın alınan taşınır mallara ilişkin işlemlerde bazı yanlış uygulamaların yapıldığı görülmüştür. Satın alınan ilk madde ve malzeme ile demirbaşların 150 İlk Madde ve Malzeme Hesabı ya da 255 Demirbaşlar Hesabı yerine 770 Genel Yönetim Giderleri Hesabına kaydedildiği, taşınır mal alımına ilişkin işlemlerde ise Taşınır İşlem Fişi […]
BULGU: İdarenin Mülkiyetinde, Yönetiminde veya Kullanımındaki Taşınmazların Envanter Çalışmalarının Tamamlanmaması ve Buna Bağlı Olarak Muhasebe Bilgilerinin Güncellenmemesi 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Taşınmaz tapu bilgilerini fiili durumla uyumlulaştırma, numaralandırma, dosyalama, cins tashihi işlemlerinin tamamlanmadığı ve bunlara bağlı olarak da muhasebe bilgilerinin güncellenemediği görülmüştür. Taşınmazların yönetimi 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve […]
ÖZET: Genel Müdürlük tarafından ticari balon işletme sahalarında özel taşımacılık yapan işletmelere 2886 sayılı Kanun hükümlerine aykırı olarak ihalesiz ve süresiz slot tahsisi yapıldığı tespit edilmiştir. Daha önce verilmiş olan slot tahsisleri kazanılmış hak gibi değerlendirilerek süresiz tahsis devam ettirilecektir, yeni tahsis edilecek slotlar için ihale düzenlenecektir. Anılan mevzuat hükümlerine uygun olarak kullanımdaki slotların 2886 […]
BULGU: Gecekondu Fonu Gelirlerinin Takip ve Tahsili ile Kullanılmasında Hatalı İşlemlerin Yapılması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi İdarenin vadeli mevduat niteliğinde ayrı bir gecekondu fonu hesabı bulunmadığı, bu fon için gelen paraların İdarenin farklı harcamalarında kullanıldığı ve geçmiş yıllara ilişkin Hazineye ait taşınmaz malların satışından İdareye aktarılmamış tutarların olduğu görülmüştür. 775 […]
ÖZET: Kurum tarafından satılan kitapların taşınır kayıtlarından süresinde düşülmediği, Taşınır Mal Yönetmeliği’nin 26’ncı maddesinde belirtilen üç aylık süre içinde muhasebe birimine gönderilmesi gereken satış işlemlerinin bu yükümlülüğü yerine getirilmemesi ve muhasebe kayıtları ile taşınır cetvellerinin uyumsuzluğunun tespit edilmesi, Kurum tarafından takip eden yılda giderildiği belirtilmiştir. 2021 yılında satılan kitapların satış zamanına uygun olarak Taşınır İşlem […]
BULGU: Sarıyer Halk Kart ile Yapılan Nakdi Sosyal Yardımlarda Hatalı Uygulamaların Bulunması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir İlçe Belediyesi Vatandaşların ramazan ayındaki market ihtiyaçlarının karşılanması amacıyla yüklenici firmalar ile yapılan protokol kapsamında, belirlenen marketlerden yapılan alımlarda, gerek protokol yapılan firmalar gerekse marketler tarafından İdareye herhangi bir bedel ödemeksizin ve/veya halk kartları kullanarak alışveriş […]
ÖZET: Vakıflar Genel Müdürlüğü ve mazbut vakıflara ait bazı taşınmazların kiralarının vadesinde tahsil edilmemiş olmasına rağmen takip ve tahsili için mevzuatta belirtilen hukuki işlemlerin başlatılmadığı görülmüştür. 7256 sayılı Kanun kapsamında Mart 2021 ay sonuna kadar yapılandırılması talebinde bulunan işgalci durumundaki kiracılar ile kiracılardan olan asıl alacakların yapılandırılması, bu alacaklara ilişkin gecikme zammı ve faiz gibi […]
