BULGU: Bilimsel Faaliyet Puanlarının Doğruluğunun Araştırılmaması, Puanlamalara Yönelik Herhangi Bir Kontrolün Olmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Üniversite ve Üniversite Döner Sermayesi Düzce Üniversitesi Sağlık Uygulama ve Araştırma Merkezi hesabında toplanan döner sermaye gelirleri bakiyesinden bilimsel faaliyet puanı esas alınarak yapılan ek ödemelerin herhangi bir kontrole tabi tutulmadığı ve faaliyeti gerçekleştiren öğretim elemanlarının beyanların […]
BULGU: Ek Ödeme Dağıtılması Süreçlerinde Hata ve Eksikliklerin Bulunması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Üniversite ve Üniversite Döner Sermayesi Sağlık Uygulama ve Araştırma Merkezinin hesabında toplanan döner sermaye gelirleri bakiyesinden bu yerlerde çalışanlara ek ödeme yapılması süreçlerinde hata ve eksiklik görülmüştür. A- Öğretim üyelerinin gelir getirici katkılarının hesaplanmasında sistematik hataların bulunması Herhangi bir muayene […]
BULGU: Genel Sağlık Sigortası Kapsamı Dışındaki Kurum ve Kuruluşlara Sunulan Hizmetlere Yönelik Protokol Yapılmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Üniversite ve Üniversite Döner Sermayesi Genel Sağlık Sigortası kapsamı dışındaki kurum ve kuruluşlara sunulan hizmetlere ilişkin Üniversitenin herhangi bir anlaşma yapmadığı ve protokol imzalamadığı görülmüştür. 18.02.2011 tarih ve 27850 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren […]
BULGU: Özel Sağlık Kurumlarına Verilen Sağlık Hizmetlerine Yönelik Yapılan Sözleşmelerin Hatalı Düzenlenmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Üniversite ve Üniversite Döner Sermayesi Düzce Üniversitesi ile özel hastaneler arasında verilecek sağlık hizmetlerine yönelik hususları düzenleyen sözleşmenin fiyatlandırma maddelerinin hatalı belirlendiği görülmüştür. Kamu kurum ve kuruluşlarına ait sağlık kuruluşları veya sağlık işletmelerinde verilen her türlü hizmetin […]
ÖZET: Düzce Üniversitesi Hastanesi, 2023 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, kurum ve kuruluşlara sağlanan hizmetler karşılığında doğan alacakların takibini gerçekleştirmemiştir. 18.06.2020 tarihli Yükseköğretim Kurumları Döner Sermaye İşletmeleri Yönetmeliği’ne göre, döner sermaye işletmelerinin gelirlerinin tahakkuku ve takibi, gelir gerçekleştirme görevlileri tarafından yapılmalıdır. Ancak, yapılan denetimlerde, Sağlık Uygulama ve Araştırma Merkezi’nde (Hastane) 2023 yılı içerisinde toplam 8.478.817,60 […]
ÖZET: Düzce Üniversitesi Uygulama ve Araştırma Merkezi Döner Sermaye İşletmesi’nin bütçe hesaplarına kaydedilmesi gereken Hazine yardımları, 2023 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu’na göre doğru bir şekilde muhasebeleştirilmemiştir. 31 Aralık 2022 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan düzenlemeye göre, döner sermaye işletmelerinin tüm gelir ve giderlerinin bütçelerinde gösterilmesi gerektiği belirtilmiştir. Ancak, Döner Sermayeli İşletmeler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nde […]
BULGU: Tahsil Edilme Niteliğini Kaybetmiş Alacakların İlgili Hesaplarda İzlenmeye Devam Edilmesi 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Üniversite ve Üniversite Döner Sermayesi Düzce Üniversitesi Uygulama ve Araştırma Merkezi Döner Sermaye İşletmesinin ticari alacaklar hesaplarında kayıtlı olan bazı alacakların tahsil edilebilme kabiliyetlerini yitirmiş olmalarına karşılık halen bu hesaplarda izlenmeye devam edildiği görülmüştür. a) Tahsil edilme niteliğini […]
BULGU: Sağlık Uygulama ve Araştırma Merkezi Döner Sermaye İşletmesinin Tahakkuk Etmiş Alacaklarının Muhasebeleştirilmemesi ve Bunların Tahsiline Yönelik Takiplerin Yapılmaması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Üniversite ve Üniversite Döner Sermayesi Genel sağlık sigortası veya anlaşmalı özel sigortası bulunmayan hastalara verilen sağlık hizmetleri ile genel sağlık sigortası bulunmakla birlikte Sosyal Güvenlik Kurumu tarafından karşılanmayan sağlık hizmetlerinden […]
BULGU: Kasa Hesabıyla İlgili İş ve İşlemlerde Eksiklikler Bulunması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Üniversite ve Üniversite Döner Sermayesi Düzce Üniversitesi Sağlık Uygulama ve Araştırma Merkezinde elden tahsilat yapan vezne bulunmasına rağmen kasa defterinin tutulmadığı, veznece tahsil edilen tutarların 100 Kasa hesabıyla ilişkilendirilmediği, bir gün içinde tahsil edilen paraların gün sonlarında bankaya yatırılmadığı, veznede […]
ÖZET: Düzce Sağlık Uygulama ve Araştırma Merkezi Döner Sermaye İşletmesi’nde, vadesinde ödenmeyen alacakların icra takibi için hukuk birimine bildirilmesine rağmen, bu alacakların 128 Şüpheli Ticari Alacaklar hesabında izlenmediği tespit edilmiştir. 01.05.2007 tarihli ve 26509 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Döner Sermayeli İşletmeler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 109. ve 110. maddeleri, şüpheli alacakların nasıl izlenmesi gerektiğini açıkça […]
ÖZET: Düzce Üniversitesi’ne süresiz tahsis edilen taşınmazın, üçüncü kişiler tarafından işgal edildiği tespit edilmiştir. 2886 sayılı Devlet İhale Kanunu’nun ilgili maddeleri, işgal edilen taşınmazlar için ecrimisil talep edilmesini ve mülkiye amirine tahliye talebinde bulunulmasını zorunlu kılmaktadır. Düzce Üniversitesi, işgalciye ihtar göndermiş ve durumu ilgili kamu idaresine bildirmiştir; ancak ecrimisil tespiti yapılmamış ve tahliye için mülkiye […]
ÖZET: 2023 yılı Sayıştay denetim raporları, üniversitelerde yürütülen bilimsel araştırma projeleri ile ilgili önemli eksiklikleri ortaya koymuştur. İncelemeler, kabul edilen projelerin zamanında Yükseköğretim Kurulu Bilgi Sistemi’ne (YÖKSİS) kaydedilmediğini, ara ve sonuç raporlarının belirtilen sürelerde sunulmadığını ve bazı projelerin yayın şartlarını yerine getirmediğini göstermektedir. Ayrıca, bu eksikliklere rağmen ilgili komisyonun mevzuatta belirtilen yaptırımları uygulamadığı tespit edilmiştir. […]
BULGU: Personel Servis Hizmeti Alım İşlerinde Eksik ve Hatalı Hususların Bulunması 2023 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Üniversite ve Üniversite Döner Sermayesi Üniversitece ihalesi gerçekleştirilen personel servis hizmeti alım işi incelendiğinde, yüklenici ile araç sahipleri arasında yapılması ve idareye sunulması gerekli olan sözleşmenin idareye sunulmadığı, kontrol teşkilatınca işçi ücretlerinin ödenmesine yönelik yapılması gerekli kontrollerin yapılmadığı, […]
ÖZET: 2023 yılı Sayıştay denetim raporlarına göre, Düzce Üniversitesi’nin 2023/61641 ihale kayıt numaralı Araç Kiralama Hizmet Alımı İhalesi’nde önemli hatalar tespit edilmiştir. İhale, ertesi yıla geçemeyecek bir hizmet alımının ertesi yıla geçecek şekilde gerçekleştirilmesi ve sözleşme imzalanırken gerekli belgelerin temin edilmemesi gibi eksiklikler içermektedir. Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun ilgili maddeleri çerçevesinde, yüklenmeye girişimin […]
ÖZET: Düzce Üniversitesi’nin yemek hizmeti alımına ilişkin yapılan denetimlerde, 2022/31283 ve 2023/665049 ihale kayıt numaralı ihalelerde çeşitli hatalar ve eksiklikler tespit edilmiştir. İhalelerdeki yaklaşık maliyetlerin hatalı hesaplandığı ve yükleniciye yapılan ödemelerin, sosyal güvenlik kurumundan alınması gereken “borcu yoktur” belgesinin hatalı bir versiyonu esas alınarak gerçekleştirildiği belirlenmiştir. Kamu İhale Kanunu ve ilgili yönetmeliklere göre, yaklaşık maliyetin […]
