ÖZET: İBB ve İETT’den olan alacağın zamanında tahsil edilememesi nedeniyle alacağın temliki işleminde bulunularak ek mali külfete katlanılması sonucu, şirket 2021 yılı sonuna kadar toplam 7.242.094 TL ek mali külfete katlanmıştır. Yapılan incelemeler sonucunda, şirketin İBB ve İETT’ye yapılan işler kapsamında oluşan hakediş alacaklarını zamanında tahsil etmemesi, ilgili kurumlarla gerekli koordinasyonu sağlayamamış ve resmi müracaatta […]
BULGU: IPARD Kapsamındaki Hibe Destek Programının Ülke Geneline Yaygınlaştırılmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Diğer Kamu İdareleri Yapılan incelemede, IPARD kapsamında sürdürülen hibe programının yalnızca 42 ilde uygulandığı ve diğer illerde bu program kapsamında fon kullandırılmadığı anşlaşılmıştır. TKDK, katılım öncesi dönemde, AB mevzuatına uyum sağlanması ve uyumlaştırılan mevzuatın uygulanması için gerekli idari ve kurumsal […]
ÖZET: Şirketin kredi kartı ile yapılan tahsilatları için yüksek komisyon maliyetine katlanılması şikayeti, 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporlarında yer aldı. Denetim sırasında şirketin gelirlerinin büyük bir kısmını tek bir banka aracılığıyla yürütüldüğü görülmüş ve bu şekilde gerçekleştirilen tahsilatlarda ortalama 1,60 oranında komisyon uygulandığı tespit edilmiştir. Şirket tarafından yapılan itirazlarda, temassız kredi kartlarının kullanılması için risk […]
BULGU: Ajans Tarafından Desteklenen Projelerde Yararlanıcılardan Alınan Teminat Mektuplarının Süresinin Dolması Nedeniyle Hükümsüz Hale Gelmesi 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Kalkınma Ajansı Ajans tarafından desteklenen bazı projelerde süre uzatımı verilmesine rağmen yararlanıcılardan alınan teminat mektuplarının süresinin uzatılmaması, bazı projelerin ise süresinin dolmasına rağmen teminat mektuplarının nakde çevrilmemesi nedeniyle hükümsüz hale gelen teminat mektuplarının bulunduğu […]
ÖZET: Şirketin ticari faaliyet kapsamındaki mal ve hizmetlerinin İstanbul Büyükşehir Belediyesi (İBB) ve Belediye iştirak personeline mevzuata aykırı olarak indirimli fiyatlar üzerinden satıldığı görülmüştür. 4736 sayılı Kanunun 1’inci maddesinde, kamu kurumlarına ait şirketlerin ticarî indirimler hariç herhangi bir kişi veya kuruma ücretsiz veya indirimli tarife uygulayamayacakları belirtilmiştir. Yapılan denetimlerde, Şirketin ticari faaliyet kapsamındaki satışlarının İBB […]
BULGU: Yeni Birim Fiyat Tespitinde Ticaret ve/veya Sanayi Odasınca Onay Verilmemiş Proforma Faturaların Kullanılması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB Yapım işi sözleşmelerinde yer almayan ve sonradan yapılmasına gerek bulunan imalat kalemlerine ait yeni birim fiyatların belirlenmesi sırasında kullanılacak rayiçlerin tespitinde ticaret ve/veya sanayi odalarınca onaylanmamış proforma faturaların kullanıldığı […]
ÖZET: Vergi ödemesinin zamanında ödenmemesinden kaynaklı olarak şirket tarafından fazladan 713.378,26 TL ödenmesi gerektiği görülmüştür. Bu durumun temel nedeni, kurumlar vergisinin zamanında ödenmemesidir. Şirketin ilgili dönem için vergi ödemesini vadesinde yapmaması ve bu nedenle company bütçesinden fazladan ödemeye neden olması anlaşıldığından, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun basiretli bir tüccar gibi hareket edilmesi hükmüne aykırı davranılmıştır. […]
BULGU: Banka Hesapları Arasındaki Para Aktarımlarında Diğer Hazır Değerler Hesabının Kullanılmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB Başkanlığın banka hesapları arasındaki (virman) para aktarımlarında 108 Diğer Hazır Değerler Hesabının kullanılmadığı görülmüştür. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 102 Banka Hesabı ile ilgili düzenlemeler getiren “Hesabın işleyişi” başlıklı 57’nci maddesinde […]
ÖZET: Bulgu: Şirket personeli ve aile fertleri için özel sağlık sigortası bedellerinin şirket bütçesinden karşılanması. 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu’nun 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) bendinde; hizmet akdi ile bir veya birden fazla işveren tarafından çalıştırılanların, madde kapsamında sigortalı sayılacakları ifade edilmiştir. İhale kapsamında özel sağlık sigortası yaptırılan tüm personel ile […]
BULGU: Kültür Varlıkları Katkı Payları Tahakkuk Kayıtlarının Yapılmaması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB Belediyelerin emlak vergisi gelirlerinden taşınmaz kültür varlıklarının korumasına yönelik katkı payı adı altında toplanan tutarlardan Başkanlığa bildirilenlerin tahakkuk kayıtlarının yapılmayıp, söz konusu paylardan sadece tahsilatı gerçekleşenlerin tahakkuk kayıtlarının yapılması nedeniyle tahakkuk hesaplarında eksiklik bulunduğu tespit […]
ÖZET: İBB Meclis Kararı Olmaksızın Borçlanmaya Gidilmesi – 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları: Şirket, belediye meclis kararı olmaksızın yönetim kurulu kararına istinaden yıl içerisinde araç alımını finanse etmek için 2 adet finansman kredisi kullandı. 5393 sayılı Belediye Kanunu’nun “Borçlanma” başlıklı 68’inci maddesinin (e) bendinde belirlenen usul gereği göre, ilgili kurum ve kuruluşların en son kesinleşmiş […]
BULGU: Taşınmazın İdareye Ait Şirkete Doğrudan Kiraya Verilmesi, Kira Sözleşmesine Aykırı Olarak İlgili Taşınmazın Bir Kısmının Üçüncü Bir Kişiye Kiralanması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB Mülkiyeti İzmir Valiliği Yatırım İzleme ve Koordinasyon Başkanlığı’na ait olan Balçova 1520 ada 8 parselde yer alan taşınmazın idareye ait şirkete mevzuatta açık […]
ÖZET: Şirketin serbest tüketici olma hakkına sahip olması ve elektrik enerjisi alımlarının ihale yapılmaksızın karşılandığı görülmektedir. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun “Kapsam” başlıklı 2’nci maddesinde mal veya hizmet alımları ile yapım işlerinin ihalelerinin bu Kanun hükümlerine göre yürütüleceği belirtilmiştir. Şirketin serbest tüketici limiti 2021 yılında 1200 kwh olarak belirlenmiş ve Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali […]
BULGU: Yapım İşlerinde All Risk Sigorta Poliçelerine İlişkin Hatalı Uygulamalar Yapılması 2021 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı – YİKOB İdare tarafından ihale edilen yapım işlerine ait all risk sigorta poliçelerine ilişkin bazı işlemlerin sözleşmelere ve Yapım İşleri Genel Şartnamesine uygun olmadığı görülmüştür. Yapım İşlerine Ait Tip Sözleşmenin 17’nci maddesinde işin, iş […]
ÖZET: Tahsilat işlemlerinin standart ve kurala bağlanmış bir şekilde uygulanmaması konusundaki iddianın doğruluğunu gösteren tespitler şunlardır: – Muayene kabul işlemleri sisteme kaydedilmediği, izlenmediği ve harcama birimi yöneticisi tarafından onaylanmadığı anlaşıldı. – Sözleşmeye bağlanan alımların sözleşme bedelini aşmaması için sistemli bir kontrol faaliyeti yapmadıktan sonra doğrulanması gerekiyordu. – Tahsilat işlemlerinin standart ve kurala bağlanmış bir şekilde […]
