ÖZET: 2022 yılı Sayıştay denetim raporlarında, Düzce Üniversitesi’nin hurdaya ayrılarak satılan taşınırların muhasebe kayıtlarından düşülmediği tespit edilmiştir. İdarenin 294 Elden Çıkarılacak Stoklar ve Maddi Duran Varlıklar Hesabı’nda 3.001.340,16 TL borç bakiyesi bulunmakta olup, bu durum mali tabloların hatalı görünmesine yol açmaktadır. İdare, gerekli düzeltici işlemleri yapacağını belirtmiştir. BULGU: Hurdaya Ayrılarak Satışı Yapılan Taşınırların Kayıtlardan Düşülmemesi […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Üniversite Sağlık Uygulama ve Araştırma Merkezinde çalışan bazı personelin, Tıbbi Kötü Uygulamaya İlişkin Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortasını yaptırmadığı tespit edilmiştir. Mevzuat gereği, bu sigortayı yaptırmayan personel için idari para cezası uygulanması ve sigorta belgelerinin sunulması gerektiği belirtilmiştir. BULGU: Bazı Personelin Tıbbi Kötü Uygulamaya İlişkin Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortasını […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Üniversite ve Döner Sermayesi Sağlık Uygulama ve Araştırma Merkezinde çalışan işçilerin yıllık izinleri süresinde kullandırılmamıştır. 4857 sayılı İş Kanunu gereğince, işçilerin yıllık izin hakları korunmalı ve zamanında kullandırılmalıdır. Pandemi sürecinde biriken izinlerin, Cumhurbaşkanlığı Genelgesi doğrultusunda, ilgili yıl içinde veya en geç üç yıl içinde kullandırılması gerekmektedir. BULGU: İşçilerin […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Sağlık Uygulama ve Araştırma Merkezi’nde sürekli işçi statüsündeki 127 çalışana, 4857 sayılı İş Kanunu’na aykırı olarak bir yıl içinde 270 saati aşan fazla çalışma yaptırıldığı tespit edilmiştir. 2023 yılında, döner sermaye işletmesi, fazla mesai sürelerinin 270 saatin altında tutulmasına özen göstereceğini belirtmiştir. BULGU: Sağlık Uygulama ve Araştırma Merkezi […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversitede kadrolu işçilerin yıllık ücretli izinlerinin süresinde kullandırılmadığını ortaya koymuştur. 4857 sayılı İş Kanunu’na göre, işçilere yıllık izin verilmesi zorunludur ve bu izinlerin, işçilerin hak kazandıkları yıl içinde kullandırılması gerekmektedir. Ayrıca, önceki yıllardan birikmiş izinlerin en geç üç yıl içinde kullandırılması gerektiği belirtilmiştir. BULGU: İşçilerin Kanunda Belirtilen Yıllık İzinlerinin […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite tarafından ihale edilen bazı yapım işlerinde iş sağlığı ve güvenliği görevlendirmeleri geç yapılmış veya hiç yapılmamıştır. 6331 sayılı İş Güvenliği ve Sağlığı Kanunu’na ve Yapım İşleri Genel Şartnamesi’ne aykırı olarak, işyeri hekimi ve iş güvenliği uzmanlarının istihdamı zamanında gerçekleştirilmemiştir. Üniversite, durumu T.C. Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı’na […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Üniversite tarafından ihale edilen yapım işlerine ait all risk sigorta poliçelerinde, Yapım İşleri Genel Şartnamesi’nde belirtilen azami muafiyet ve koasürans oranlarının üzerinde oranlar tespit edilmiştir. Bu durum, yüklenicinin sorumluluğunu artırmakta ve Üniversiteye ek sorumluluklar yüklemektedir. Üniversite, gelecekteki sözleşmelerde bu hususlara dikkat edeceğini belirtmiştir. BULGU: All Risk Sigorta Poliçelerinde […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitenin kiraya verdiği taşınmazların kira tahakkuklarına ilişkin muhasebe kayıtlarında hatalı işlemler yapılmıştır. Tahsil süresi bir yılın altına inen gelirlerin 120 Gelirlerden Alacaklar Hesabı’na aktarılması gerektiği halde, bu işlemler gerçekleştirilmemiştir. Sonuç olarak, 5.293.309,26 TL tutarındaki gelir, 2022 yılı giderleri arasında yanlışlıkla yer almıştır. BULGU: Kiraya Verilen Taşınmazların Tahakkuklarına İlişkin […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite tarafından edinilen bazı bilgisayar yazılımları ve lisansları, 260 Haklar Hesabı’nda izlenmeden doğrudan gider kaydedilmiştir. Bu durum, mali tablolarda 630 Giderler Hesabı’nın 878.036,90 TL fazla, 260 Haklar Hesabı’nın ise aynı tutar kadar eksik görünmesine yol açmıştır. Hatalı uygulama, üniversite tarafından 31.05.2023 tarihinde düzeltmiştir. BULGU: Bilgisayar Yazılımları ve Benzeri […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite taşınmazlarının mevcut kullanım şekilleri ile tapu kayıtları arasında uyumsuzluk bulunmaktadır. Cins tashihi işlemleri tamamlanmadığı için, taşınmazların gerçek durumu tam olarak anlaşılamamaktadır. Kamu idaresi, bu durumun diğer kurumların müdahalesi gerektirmesi nedeniyle gerçekleşmediğini belirtmiştir. BULGU: Taşınmazlarda Cins Tashihinin Tamamlanmaması 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Üniversite ve Üniversite Döner […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, doğrudan teminle gerçekleştirilen ve belli süre gerektiren bina bakım onarım işlerinde sözleşme imzalanmadığı tespit edilmiştir. Kamu İhale Genel Tebliği’ne göre, bu tür alımların sözleşmeye bağlanması zorunludur. Kamu idaresi, yüklenici ile sözlü anlaşma yapıldığını belirtmiş, ancak mevzuata uygun alım için sözleşme yapılmasının sağlanması gerektiği vurgulanmıştır. BULGU: Doğrudan Temin Yoluyla […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitede sözleşmeli olarak istihdam edilen üç yabancı uyruklu akademik personel için işsizlik sigortası primi kesintisi yapılmıştır. Ancak, 2547 sayılı Yüksek Öğretim Kanunu ve 4447 sayılı İşsizlik Sigortası Kanunu’na göre bu personel, işsizlik sigortası kapsamına girmemektedir. Kamu idaresi, bu durumu kabul ederek gerekli önlemlerin alınacağını belirtmiştir. BULGU: Sözleşmeli Akademik […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitede hurdaya ayrılan dayanıklı taşınırların yeniden kullanılabilir parçaları tespit edilip ayrılmasına rağmen kayıt altına alınmamıştır. Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’na göre, kamu kaynaklarının etkili ve verimli kullanımı sağlanmalı, kayıplar önlenmelidir. Denetimlerde, önemli parçaların kayıtsız söküldüğü belirlenmiş, kamu idaresi bu durumu kabul ederek gelecekte kayıt altına alınacağına dair […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitede kullanılma olanağını yitiren maddi duran varlıkların hurdaya ayırma işlemlerinde gerekli muhasebe kayıtları yapılmamış ve hurdaların satışı için başvuru yapılmadan doğrudan imha edilmiştir. Bu durum, 294 ve 299 No.lu hesaplarda 463.368,76 TL tutarında eksikliğe ve üniversitenin hurda satış gelirinden mahrum kalmasına yol açmıştır. BULGU: Hurdaya Ayırma İşlemlerinde Elden […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversite ve döner sermaye tıbbi kötü uygulama mali sorumluluk sigortasını yaptırma yükümlülüğü bulunan 433 çalışandan 270’inin sigorta yaptırmadığını ortaya koymuştur. 1219 sayılı kanun gereği, sigorta yaptırmayanlara idari para cezası uygulanacağı belirtilmiş, kamu idaresi durumu kabul ederek gerekli düzeltici işlemlere başlanacağını ifade etmiştir. BULGU: Tıbbi Kötü Uygulamaya İlişkin Zorunlu Mali […]
