Tüm Bulgular

Dış Tedarikle Yürütülen Bilişim Hizmetlerine İlişkin Sözleşmelerin Bilgi Güvenliği Yönünden Yetersiz Olması (Sayıştay)

ÖZET: Dış tedarik yoluyla sağlanan bilişim hizmetlerine ilişkin sözleşmelerin bilgi güvenliği açısından yetersiz olduğu, 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları’nda ortaya konmuştur. İlgili sözleşmelerde, bilgi güvenliğini sağlamak için gerekli hükümlerin eksik olduğu belirlenmiştir. Kurum, kendi birimleri aracılığıyla yürütülen hizmetlerde bilgi varlıklarını koruma yetkisine sahipken, dış tedarikçilerle yapılan sözleşmelerde bu korumanın sağlanabilmesi için özel düzenlemelere ihtiyaç duyulmaktadır. […]

→

İhale Kapsamındaki Alımların Kısımlara Bölünmesi, Kanunda Belirtilen Limitlerin Aşılması ve Kamu İhale Kurulunun Uygun Görüşü Alınmadan Kanun’da Belirtilen Limitlerin Üzerinde Alım Yapılması (Sayıştay)

ÖZET: İhale kapsamındaki alımların kısımlara bölünmesi, Kamu İhale Kanunu’nda belirlenen limitlerin aşılması ve Kamu İhale Kurulu’ndan uygun görüş alınmadan yapılan alımlar, 2021 yılı Sayıştay denetim raporlarında dikkat çeken hususlardandır. Malatya Turgut Özal Üniversitesi’nde, çeşitli daire başkanlıkları tarafından doğrudan temin yöntemiyle gerçekleştirilen mal ve hizmet alımları ile yapım işlerinin, ihale kapsamında değerlendirilmesi gereken bazı işlerin kısımlara […]

→

Nakit Teminatların Vade ve Zamanaşımı Takibinin Mevzuata Uygun Olarak Yapılmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay denetim raporlarında, üniversite ve döner sermaye kurumlarının nakit teminatlarının vade ve zamanaşımı takibinin mevzuata uygun yapılmadığı belirlenmiştir. İncelemeler sonucunda, geçmiş yıllardan gelen ve sözleşmesi sona ermiş olmasına rağmen iade edilmeyen teminatların, 330 Alınan Depozito ve Teminatlar Hesabında bekletildiği tespit edilmiştir. Bu teminatların, vadesine göre 430 No.lu Hesaba kaydedilmesi gerektiği halde, ilgili […]

→

Taşınmazların Cins Tashihi İşlemlerinin Yapılmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversiteye tahsis edilen ve kampüs alanı olarak kullanılan taşınmazların cins tashihi işlemlerinin gerçekleştirilmediğini ortaya koymaktadır. Üniversite, yükseköğretim faaliyetlerinin yürütüldüğü fakültelerin ve yüksekokulların bulunduğu arsaların mülkiyetinin hazineye ait olduğunu belirtmektedir. Ancak, bu taşınmazların tapu kayıtlarında yalnızca arsa olarak yer aldığı ve üzerine inşa edilen yapıların kaydedilmediği tespit edilmiştir. Kamu İdarelerine […]

→

Otoparkların İktisadi İşletme Tarafından Bedelsiz Olarak İşlettirilmesi (Sayıştay)

ÖZET: Otoparkların, Marmara Üniversitesi Sosyal Tesisler İşletme Müdürlüğü tarafından bedelsiz olarak işletilmesi, 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları’nda belirlenmiştir. Üniversite Yönetim Kurulu kararıyla, kampüslerdeki otoparkların işletilmesi bu müdürlüğe devredilmiştir. Ancak, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile 2886 sayılı Devlet İhale Kanunu’na göre, kamu kaynaklarının yönetimi ve kullanımı konusunda belirli sorumluluklar bulunmaktadır. Bu bağlamda, […]

→

İdari Personel Görevlendirmelerinde Mevzuatta Belirlenen Usulün Dışına Çıkılarak Tedviren Görevlendirme Uygulamasının Kullanılması (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitelerde idari personel görevlendirmelerinde mevzuatta belirtilen usullerin dışına çıkılarak tedviren görevlendirme uygulamaları yapılmıştır. İncelemeler sonucunda, üniversiteye tahsis edilen 4 boş, 12 dolu kadro ile kadro cetvelinde yer almayan 13 unvanda tedviren görevlendirme uygulandığı belirlenmiştir. Bu görevlendirmeler, hastane başmüdürlüğü, fakülte ve enstitü sekreterliği gibi kadrolara yöneliktir. 657 sayılı Devlet […]

→

Kıdem Tazminatı Karşılıklarının Ayrılmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay denetim raporları, üniversitelerde çalışan işçiler için kıdem tazminatı karşılıklarının ayrılmadığını ve bu tutarların muhasebe kayıtlarında yer almadığını ortaya koymuştur. Kamu idareleri, kıdem tazminatı hakkı bulunan personel için ödenecek tutarları belirleyerek, bu tutarları 372 ve 472 Kıdem Tazminatı Karşılığı Hesapları aracılığıyla muhasebeleştirmekle yükümlüdür. Ancak, bu karşılıkların ayrılmaması, muhasebenin temel ilkeleri olan “ihtiyatlılık” […]

→

Döner Sermaye İşletme Müdürlüğü Bünyesinde Çalışan İşçiler İçin Ayrılan Kıdem Tazminatı Karşılığı Hesabının Mevcut Durumu Yansıtmaması (Sayıştay)

ÖZET: Döner Sermaye İşletme Müdürlüğü bünyesindeki işçilerin kıdem tazminatı karşılıklarının muhasebeleştirilmesinde ciddi eksiklikler tespit edilmiştir. 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, işçi statüsünde çalışan personele ödenecek kıdem tazminatlarının doğru bir şekilde ayrılmadığını ve bunun sonucunda bilanço verilerinin işletmenin yükümlülüklerini yansıtmadığını ortaya koymuştur. 1475 sayılı İş Kanunu’nun 14. maddesi ve 4857 sayılı İş Kanunu’nun 112. maddesi gereğince, […]

→

Taşınır Kayıt İşlemlerinin Yönetmeliğe Uygun Yürütülmemesi (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversite ve döner sermaye taşınır işlemlerinin Taşınır Mal Yönetmeliği’ne uygun yürütülmediğini ortaya koymuştur. Yapılan incelemelerde, harcama birimleri ve ambarlarda yönetmelik hükümlerine aykırı uygulamalara rastlanmıştır. Yönetmelik, harcama yetkililerinin taşınırların edinimi, kullanımı ve kaydının şeffaf bir şekilde tutulmasından sorumlu olduğunu belirtmektedir. Ayrıca, taşınırların korunması ve bakımıyla görevli kamu görevlilerinin de belirli […]

→

Alınan Sipariş Avanslarının Mahsubunun Yapılmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay denetim raporları, Samsun Ondokuz Mayıs Üniversitesi Tıp Fakültesi Sağlık Uygulama ve Araştırma Hastanesi’nin Döner Sermaye Saymanlığı tarafından alınan 7.876.599,10 TL tutarındaki sipariş avanslarının mahsubunun yapılmadığını ortaya koymuştur. 01.05.2007 tarihli ve 26509 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Döner Sermayeli İşletmeler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 276 ve 277. maddeleri, alınan sipariş avanslarının izlenmesi ve […]

→

İdarenin Sorumlulara Rücu İşlemlerinde Eksiklikler Olması (Sayıştay)

ÖZET: İdarenin sorumlulara rücu işlemlerinde eksiklikler tespit edilmiştir. 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, idarenin yargıya taşınan ve aleyhine sonuçlanan davalarda, mahkeme tarafından kusurlu bulunması durumunda tazminat, mahkeme harçları ve avukatlık ücretleri gibi yargılama giderlerini ödediğini ancak bu masraflar için sorumlulara rücu etme girişiminde bulunmadığını ortaya koymuştur. Kamu personelinin mali sorumluluğu, Anayasa ve ilgili yasal düzenlemelerle […]

→

Taşınır İşlemlerinin Yürütülmesinde Eksiklikler Bulunması (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversitelerin taşınır işlemlerinde önemli eksiklikler tespit etmiştir. Yapılan incelemelerde, Taşınır Mal Yönetmeliği ve ilgili mevzuatın uygulanmasında yetersizlikler olduğu belirlenmiştir. Özellikle, taşınırların kaydı, muhafazası ve kullanımı konularında harcama yetkililerinin sorumluluklarını yerine getirmediği görülmüştür. Taşınır kayıt ve kontrol yetkilileri, taşınır işlemlerinin etkin bir şekilde yürütülmesinden sorumlu olmalarına rağmen, birçok birimde bu […]

→

Görevde Yükselme Sınavına Tabi Kadrolara Yapılan Atama İşlemlerinde Kariyer ve Liyakat İlkelerine Aykırı Uygulamaların Bulunması (Sayıştay)

ÖZET: Görevde yükselme sınavlarına tabi kadrolara yapılan atama işlemlerinde, kariyer ve liyakat ilkelerine aykırı uygulamalar tespit edilmiştir. 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, Sakarya Üniversitesinde şube müdürlüğü ve müdür yardımcılığı kadrolarına yapılan atamaların, mevzuatta belirtilen usul ve esaslara uygun olmadığını ortaya koymaktadır. Özellikle, bu kadrolara atanabilmek için gerekli olan sınav şartının bazı personel için göz ardı […]

→

Mal ve Hizmet Alım İhalelerine İlişkin Hakediş Ödemelerinde Sosyal Güvenlik Kurumu Borç Sorgulaması Yapılmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay denetim raporlarında, üniversiteler tarafından gerçekleştirilen mal ve hizmet alım ihalelerine ilişkin hakediş ödemelerinde yüklenicilerin Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) borçlarının sorgulanmadığı tespit edilmiştir. İlgili yönetmelik gereği, hakediş ödemelerinin yapılabilmesi için işverenlerin SGK’ya olan borçlarının bulunmaması gerektiği belirtilmektedir. Ayrıca, her hakediş ödemesinden önce işverenlerin ve varsa alt işverenlerinin SGK’ya olan borç durumlarının sorgulanması […]

→

Alınan Nakit Teminatların İşin Sonunda İlgilisine İade veya Hazineye Gelir Aktarımı İşlemlerinin Gerçekleştirilmemesi (Sayıştay)

ÖZET: Selçuk Üniversitesi, 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları çerçevesinde, 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu ve 2886 sayılı Devlet İhale Kanunu’na uygun olarak yapılan ihalelerde alınan nakit teminatların, işin tamamlanmasının ardından geri iade edilmediğini veya Hazine’ye aktarılmadığını tespit etmiştir. 4735 sayılı Kamu İhale Sözleşmeleri Kanunu’nun ilgili maddeleri, teminatların geri verilmesi için belirli şartların yerine getirilmesi gerektiğini […]

→
Önceki Sayfa
Sonraki Sayfa