ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitenin iç kontrol sistemi yapılandırma çalışmaları tamamlanmamış; Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı en son 2018’de güncellenmiştir. İç kontrol izleme ve yönlendirme kurulu oluşturulmamış, hassas görevlere ilişkin prosedürler belirlenmemiş ve kurumsal riskler tespit edilmemiştir. Eksikliklerin giderilmesi için çalışmalar başlatılmıştır. BULGU: İç Kontrol Sisteminde Eksiklikler Bulunması 2022 Yılı […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite destekli bilimsel araştırma projelerinin bazıları mevzuatta belirtilen süre içerisinde tamamlanmamıştır. İncelenen verilere göre, 94 projenin süresi sona ermiş, bazıları 2016, 2017 ve 2018 yıllarında bitmiştir. Kamu idaresi durumu kabul etmiş ve düzeltme işlemlerine başlanmıştır. Bu projelerin sonuçlandırılması ve ilgili yaptırımların uygulanması gerekmektedir. BULGU: Bilimsel Araştırma Projelerinin Öngörülen […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, İl Özel İdaresi’nde yevmiye kayıtlarının tarih ve numaralarının teselsül etmediği, geriye dönük kayıt yapıldığı ve bazı kayıtların silindiği tespit edilmiştir. Yönetmelik hükümlerine göre, muhasebe işlemleri düzenli bir şekilde kaydedilmeli ve hatalar yeni kayıtlarla düzeltilmelidir. Yazılım kullanımı nedeniyle kayıtların doğruluğu ve güvenilirliği risk altındadır; bu nedenle önleyici kontrollerin oluşturulması […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, İl Özel İdaresi’nin muhasebe kayıtlarında geriye dönük değişiklikler, mükerrer ve boş yevmiye kayıtları tespit edilmiştir. Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’ne aykırı olarak, yevmiye kayıtları tarih ve sıra numarası düzenine uymamakta, bu durum mali tabloların güvenilirliğini tehlikeye atmaktadır. BULGU: Muhasebe Kayıtlarının Geriye Dönük Olarak Değiştirilmesi, Mükerrer ve Boş […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı’nın yetki alanındaki maden sahalarında denetimlerin etkin bir şekilde gerçekleştirilmediği tespit edilmiştir. Rutin denetimlerde yalnızca ruhsat kontrolü yapılırken, maden sevk fişleri ve ruhsata uygunluk gibi önemli denetim konularının göz ardı edildiği belirlenmiştir. Bu durum, mevzuatta belirtilen denetim yükümlülüklerinin yerine getirilmediğini göstermektedir. BULGU: İdarenin Yetki Alanında […]
ÖZET: Yatırım İzleme ve Koordinasyon Başkanlığı tarafından hazırlanan kamu kurumları verimlilik ve performans değerlendirme raporları, kapsamlı olmamakta ve kaynakların etkin kullanımı ile stratejik hedeflere ilişkin ayrıntılı bilgiler içermemektedir. Raporların, performans göstergelerinin ölçülebilirliği ve bütçe kaynakları açısından uygulanabilirliğini de kapsayacak şekilde düzenlenmesi, kamu kaynaklarının verimli kullanımını belirlemek açısından önem arz etmektedir. BULGU: Kamu Kurumlarına İlişkin Hazırlanan […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Yatırım İzleme Koordinasyon Başkanlığı’nın banka hesapları arasındaki para aktarımlarında 108 Diğer Hazır Değerler Hesabı kullanılmamıştır. Mevzuata aykırı olarak, bu işlemler 102 Banka hesabına kaydedilmiş, dolayısıyla 2022 mali tablolarında 108 Hesap yer almamıştır. Banka talimatları için 108 ve 103 hesaplarının kullanılması gerektiği vurgulanmaktadır. BULGU: Banka Hesapları Arasındaki Para Aktarımlarında […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, Türkiye Belediyeler Birliği’nin eğitim ve proje destek faaliyetlerinin, üye belediyelerin tamamını kapsamayacak şekilde yürütüldüğünü ortaya koymuştur. Birlik, tüm belediyelerin eğitim, danışmanlık ve teknik destek ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla kurulmuş olup, bu faaliyetlerin daha kapsayıcı ve eşitlikçi bir şekilde düzenlenmesi gerektiği vurgulanmaktadır. BULGU: Eğitim ve Proje Destek Faaliyetlerinin Kapsamının Genişletilmemiş Olması […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Büyükşehir olmayan il kapsamındaki bir ilçe belediyesinde, kullanım yetkisi sona ermiş hakların muhasebe hesaplarından çıkarılmadığı ve bu nedenle 260 Haklar Hesabı ile 268 Birikmiş Amortismanlar Hesabı’nda 1.719.543,83 TL fazla tutar bulunduğu tespit edilmiştir. Kamu İdaresi, bu hakların mali tablolardan çıkarılmasını sağlamalıdır. BULGU: Kullanım Yetkisi Sona Ermiş Hakların Muhasebe […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, İklim Değişikliği ve Sıfır Atık Müdürlüğü bünyesinde teşkilatlanmaya gidilmemesi, çevre kirliliğinin önlenmesi ve hafriyat atıklarının yönetimini olumsuz etkilemektedir. Yönetmelik gereği müdürlüğün kurulması zorunlu olup, mevcut durumda müdür ve personel görevlendirilmemiştir. Bu nedenle, hafriyat ve moloz döküm alanlarının belirlenmesi için etkin katılım sağlanması amacıyla teşkilatlanma gereklidir. BULGU: İklim Değişikliği […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, bir ilçe belediyesinin muhasebe kayıtlarında bazı yevmiye numaralarının atlandığı, geriye dönük 986 kayıt yapıldığı ve 59 yevmiye kaydının boş bırakıldığı tespit edilmiştir. Bu durum, muhasebe kayıtlarının güvenilirliğini olumsuz etkilemekte ve risk oluşturmaktadır. Yevmiye kayıtlarının, Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’ne uygun olarak düzenlenmesi gerekmektedir. BULGU: Muhasebe Kayıtlarında Geriye […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Büyükşehir olmayan il kapsamındaki bir ilçe belediyesi, Sayıştaya sunması gereken defter, kayıt, belge ve bilgileri süresinde göndermemiştir. Usul ve Esaslar’a göre, bu belgelerin belirtilen süre ve yöntemle zamanında iletilmesi gerekmektedir. İnceleme sonucunda, bazı belgelerin gecikmeli olarak gönderildiği tespit edilmiştir. BULGU: Sayıştaya Sunulması Gereken Defter, Kayıt, Belge ve Bilgilerin […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Sorgun Belediyesi tarafından mali hükümler içeren yönetmelikler, Sayıştay’ın istişari görüşü alınmadan yürürlüğe konulmuştur. 6085 sayılı Sayıştay Kanunu’nun 27. maddesi gereğince, mali konularda düzenlenecek yönetmeliklerin Sayıştay’ın görüşü alınarak yayımlanması zorunludur. Kamu idaresi, gelecekteki mali düzenlemelerde Sayıştay’ın görüşünü alacağını belirtmiştir. BULGU: Mali Hükümler İçeren Yönetmelikler İçin Sayıştayın İstişari Görüşünün Alınmaması […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, büyükşehir olmayan ilçe belediyesinin genel aydınlatma kapsamındaki tesislerinin elektrik abonelikleri, “aydınlatma abone grubu” yerine “ticarethane grubu” olarak belirlenmiştir. Bu durum, belediyenin mali avantajlardan mahrum kalmasına yol açmıştır. Belediyenin, genel aydınlatma tesislerinin elektrik dağıtım şirketlerine devrini sağlamak için gerekli teknik ve altyapı çalışmaları yapması gerekmektedir. BULGU: Genel Aydınlatma Kapsamındaki […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, ilçe belediyesinin bilişim sistemi ve yönetim politikası standartlara uygun değildir. Bu durum, bilgi güvenliği eksikliklerine yol açmakta ve çeşitli yasal düzenlemelere uyumsuzluk göstermektedir. Kurum, bilişim sisteminin standartlara kavuşturulması için çalışmalar başlatacağını belirtmiştir. Standartlara uygun bir sistemin kurulması, kötüye kullanımı önleyecek ve hizmet kalitesini artıracaktır. BULGU: Kurumun Bilişim Sistemi […]
