ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, kurumun proje bazlı maden tetkik ve arama faaliyetlerinde danışmanlarla yapılan protokollerin veri güvenliği açısından yetersiz olduğu tespit edilmiştir. Protokollerde gizlilik kurallarının belirsizliği, ihlal durumunda yaptırım öngörülmemesi ve hukuki dayanak eksiklikleri, elde edilen verilerin güvenliğini tehlikeye atmaktadır. Bu eksikliklerin acilen giderilmesi gerektiği vurgulanmaktadır. BULGU: Kurum Tarafından Ülke Genelinde Yapılan […]
ÖZET: Kapadokya Alan Başkanlığı’nın (KAB) iç kontrol sistemi yapılandırma çalışmaları tamamlanmamış olup, Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı oluşturulmamıştır. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’na göre, üst yöneticiler iç kontrol sisteminin kurulması ve izlenmesinden sorumludur. Bu bağlamda, KAB’nın iç kontrol eylem planının hazırlanması ve duyurulması gerekmektedir. BULGU: İç Kontrol Sistemi Yapılandırma Çalışmalarının […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, yeraltı su havzalarında rezerv su miktarını aşan tahsisler yapılmış ve bu tahsislerin denetimi gerçekleştirilememiştir. Su tahsis şartlarına uyulup uyulmadığı denetlenemediğinden cezai işlemler uygulanamamıştır. Devlet Su İşleri Genel Müdürlüğü, su kaynaklarının verimli kullanımı için akiferlerin emniyetli verim seviyelerinin belirlenmesi ve su kullanımının ölçülmesi gerektiğini vurgulamıştır. BULGU: Havza Rezerv Su […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, yeraltı sularının mevzuata uygun şekilde yönetilemediğini ortaya koymuştur. Faydalı ihtiyaç miktarının belirlenmemesi ve ölçüm sistemlerinin yetersizliği nedeniyle, aşırı kullanımlar tespit edilememekte ve idari para cezaları uygulanamamaktadır. Bu durum, yeraltı sularının verimli ve etkili kullanımını engellemektedir. Dolayısıyla, gerekli düzenlemelerin yapılması ve denetimlerin artırılması gerektiği vurgulanmaktadır. BULGU: Yeraltı Sularından Yapılan Kullanımların […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, hidroelektrik enerji üretim tesislerinin inşaatına, yer teslimi ve denetim protokolü imzalanmadan başlandığını ve denetim yükümlülüğüne uymayanlar için gereken yaptırımların eksik uygulandığını tespit etmiştir. Bu durum, ilgili mevzuat hükümlerine aykırı olup, denetim masraflarının tahsil edilmediği ve inşaat faaliyetlerinin durdurulmadığı sonucunu doğurmuştur. Caydırıcı tedbirler içeren mevzuat düzenlemeleri önerilmektedir. BULGU: Yer Teslimi […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, yükseköğretim kurumları tarafından yürütülen bilimsel araştırma projelerine ait verilerin Yükseköğretim Bilişim Sistemi’nde (YÖKSİS) bulunmadığını ve bu verilerin takip edilmediğini ortaya koymuştur. Yükseköğretim Kurulu’nun koordinasyon görevi gereği, YÖKSİS üzerinden projelerin izlenmesi için birim oluşturulması ve gerekli verilerin sisteme yüklenmesi gerektiği vurgulanmaktadır. BULGU: Yükseköğretim Kurumları Tarafından Yürütülen Bilimsel Araştırma Projelerine Ait […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Sosyal Güvenlik Kurumu tarafından uygulanan idari para cezaları Üniversite bütçesinden ödenmiş, ancak ilgililere rücu edilmemiştir. 5510 sayılı Kanun’da belirtilen yükümlülüklerin yerine getirilmemesi nedeniyle oluşan cezaların sorumluluğu bulunan görevlilerin tespiti ve rücu işlemlerinin gerçekleştirilmesi amirlerin sorumluluğundadır. Gerekli kontrol mekanizmalarının kurulması ve idari soruşturmaların yapılması önerilmektedir. BULGU: Sosyal Güvenlik Kurumu […]
ÖZET: 2022 yılı içerisinde Yıldız Teknik Üniversitesi Döner Sermaye İşletmesi’nde alınan maddi olmayan duran varlıklar için amortisman ayrılmadığı tespit edilmiştir. İlgili mevzuat gereği, bu varlıkların tamamı için %100 amortisman ayrılması gerektiği belirtilmiş, ancak muhasebe kayıtlarının yapılmadığı ifade edilmiştir. Bu durum, 267 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Hesabındaki artışın dikkate alınmaması anlamına gelmektedir. BULGU: Yıl İçerisinde […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, idarenin aleyhine sonuçlanan davalarda yargılama giderleri ve vekâlet ücretleri için sorumlu kişilere rücu işlemi yapılmamıştır. 657 sayılı Devlet Memurları Kanunu ve 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’na göre, kamu görevlilerinin hatalı eylemlerinden doğan zararların ilgili kişilerden tahsil edilmesi gerekmektedir. İdarenin bu yükümlülükleri yerine getirmemesi kamu zararı […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitenin yevmiye defterinde geriye dönük kayıtlar yapılmış ve 50 adet yevmiye numarası boş bırakılmıştır. Bu durum, Döner Sermayeli İşletmeler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’ne aykırıdır. İlgili mevzuat gereği, muhasebe kayıtlarının düzenli ve müteselsil olarak yapılması gerektiği vurgulanmış, kamu idaresi gerekli tedbirleri almıştır. BULGU: Yevmiye İşlemlerinde Geriye Dönük Kayıt Yapılması […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre Van Yüzüncü Yıl Üniversitesi’nde iç kontrol sisteminde eksiklikler tespit edilmiştir. Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı güncellenmemiş, iç kontrol sistemi yılda en az bir kez değerlendirilmemiş, kurumsal riskler belirlenmemiş ve hassas görevlere ilişkin prosedürler oluşturulmamıştır. Ayrıca, iç denetim faaliyetleri için gerekli personel istihdam edilmemiştir. Bu eksikliklerin giderilmesi […]
ÖZET: Trakya Üniversitesi Döner Sermaye İşletmesi, muhasebe kayıtlarını Döner Sermaye Mali Yönetim Sistemi (DMIS) yerine SDD adlı özel yazılım üzerinden kaydetmiş ve bu durum, Sayıştay’a sunulması gereken mali raporların usulüne uygun olmamasına yol açmıştır. 2022 yılında bu sistem üzerinden bilanço ve gelir tablosu üretilmediği, dolayısıyla kayıtların uygun şekilde yapılmadığı tespit edilmiştir. BULGU: Döner Sermaye İşletmesinin […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporu’nda, döner sermaye işletmesinin yevmiye defterinde boş yevmiye kayıtları ve geriye dönük kayıtların bulunduğu tespit edilmiştir. Bu durum, Döner Sermayeli İşletmeler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’ne aykırıdır. Kamu idaresinin mali raporlarının güvenilirliği, muhasebe kayıtlarının doğru ve sıralı olmasına bağlıdır. İlgili yönetmelik hükümlerine uygun kayıt tutulması gerektiği vurgulanmıştır. BULGU: Yevmiye Defterinde Boş […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Selçuk Üniversitesi Döner Sermaye İşletmesi’nin mali tablolarında maddi olmayan duran varlıklar için amortisman ayrılmadığı ve 268-Birikmiş Amortismanlar Hesabı’nın kullanılmadığı tespit edilmiştir. Bu durum, mali tabloların gerçek durumu yansıtmasını engellemektedir. Kamu İdaresi, düzeltme işlemlerine başlanacağını bildirmiştir. 260 Haklar Hesabı’ndaki 82.885,00 TL için %100 oranında amortisman ayrılması gerekmektedir. BULGU: Maddi […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Döner Sermaye İşletmesi’nin İşletmeler Arası Mali Borçlardan Alacaklar Hesabı ile İşletmeler Arası Mali Borçlar Hesabı arasında eşitlik sağlanamamıştır. 134 Hesabının borç kalanı 34.838.609,57 TL, 303 Hesabının alacak kalanı ise 35.597.596,53 TL olarak tespit edilmiştir. Kamu idaresi, tutarsızlıkların giderileceğini belirtmiş, ancak bu durumun 2022 mali tablolarına etkisi bulunmamaktadır. BULGU: […]
