Uygunluğa İlişkin Bulgular

Doğrudan Temin Yoluyla Yapılan Alımlarda Yasaklılık Kontrolünün Yapılmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, doğrudan temin yoluyla gerçekleştirilen alımlarda yasaklılık kontrolünün yapılmadığını ortaya koymuştur. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 22’nci maddesinin (d) bendi çerçevesinde, belirli parasal limitler dahilinde yapılan alımlarda yüklenicilerin yasaklılık durumlarının sorgulanması gerekmektedir. Kamu İhale Genel Tebliği’nin ilgili maddesi, doğrudan teminle yapılan alımlarda yasaklılık teyidinin yapılmaması gerektiğini belirtirken, bu durumun istisnasını […]

→

Taşınır Ambarlarında Fiilen Kullanılamaz Hale Gelen Malzemelerin Bulunması (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, Kırşehir Ahi Evran Üniversitesi’nde yapılan ambar denetimlerinde, bazı temizlik, tıbbi ve genel sarf malzemelerinin raf ömürlerinin sona erdiğini ve bu nedenle kullanılamaz hale geldiğini ortaya koymuştur. Denetim sırasında, 3007 litre tıbbi genel sarf malzemesi, 1350 litre genel sarf malzemesi ve 250 litre yüzey temizleyicinin iki yıllık raf ömürlerini tamamladığı […]

→

Hurdaya Ayrılan Taşınırlara İlişkin Kişisel Sorumluluğun Tespit Edilmemesi (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversite ve döner sermaye kapsamında yer alan taşınırların hurdaya ayrılmasında kişisel sorumluluğun belirlenmesi için yeterli incelemelerin yapılmadığını ortaya koymuştur. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, kamu taşınırlarının korunması ve sorumlulukların tanımlanması konusunda net hükümler içermektedir. Bu bağlamda, taşınırların kayıp, bozulma veya kullanılamaz hale gelmesi durumlarında, görevli kişilerin […]

→

Üniversite Bilimsel Araştırma Projelerinin Döner Sermayeden Düşük Miktarda Pay Alması (Sayıştay)

ÖZET: Üniversitelerin bilimsel araştırma projeleri, döner sermaye gelirlerinden yeterli pay alamamaktadır. 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, 2547 sayılı Yükseköğretim Kanunu’nun 58. maddesi kapsamında sağlanan kaynakların, 2017 yılında yapılan yönetmelik değişiklikleri sonrası önemli ölçüde azaldığını ortaya koymaktadır. Bu durum, özellikle Araştırma ve Uygulama Hastanesi bulunan üniversitelerde, döner sermaye gelirlerinin büyük bir kısmının bilimsel projelere yönlendirilmesi gerektiği […]

→

Üniversite Hastanesindeki Gelirlerden Yapılan İadelerin Personelin Katkı Payı Tutarlarından Düşülmemesi (Sayıştay)

ÖZET: Üniversite Hastanesi’nin döner sermaye gelirlerinden yapılan iadelerin, personelin ek ödeme hesaplamalarından düşülmediği tespit edilmiştir. 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, hastalara iade edilen tutarların, 2547 sayılı Yükseköğretim Kanunu’nun ilgili maddeleri ve yönetmelik hükümleri doğrultusunda, personelin ek ödeme puanlarından çıkarılmadığı görülmektedir. Bu durum, hastaların başvurularından vazgeçmesi veya diğer sebeplerle yapılan iadelerin, ek ödeme hesaplamalarına dahil […]

→

Doğrudan Temin Yoluyla Yapılan Alımlarda Yasaklılık Kontrolünün Yapılmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, doğrudan temin yoluyla gerçekleştirilen alımlarda yasaklılık kontrolünün yapılmadığını ortaya koymuştur. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 22’nci maddesinin (d) bendi gereğince, bu tür alımlarda ihalelere katılma yasağı bulunan kişilerin kontrol edilmediği tespit edilmiştir. Kamu İhale Genel Tebliği’nin ilgili maddesi, doğrudan temin yoluyla yapılan alımlarda, alım yapılacak kişi veya firmanın yasaklı […]

→

Muhasebe Birimleri Arası İşlemler Hesabının Hatalı Kullanılması (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, tek bir muhasebe birimi olan ve özel bütçeli bir kamu idaresi olarak faaliyet gösteren Üniversitede, 511 Muhasebe Birimleri Arası İşlemler Hesabı’nın hatalı kullanımı tespit edilmiştir. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği’nin 364. maddesi, bu hesabın yalnızca aynı bütçeli kamu idarelerine ait muhasebe birimleri arasında para ve kıymetlerin takibi için kullanılabileceğini […]

→

Yapım İşi İhalelerinde İnşaat Sigortası (Bütün Riskler) Bedellerinin Yapım İşleri Genel Şartnamesine ve Sözleşme Hükümlerine Uygun Olmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, Meram Tıp Fakültesi Hastanesi tarafından gerçekleştirilen yapım işlerine ilişkin ihale süreçlerinde inşaat sigortası bedellerinin mevzuata uygun olmadığını ortaya koymuştur. İlgili raporda, her hakedişin tahakkuka bağlanmadan önce sigorta primlerinin ödendiğine dair belgelerin talep edilmediği ve sigorta sözleşmesinin geçerliliğinin kontrol edilmediği tespit edilmiştir. Yapım İşleri Genel Şartnamesi gereğince yüklenicilerin, işin korunması […]

→

Üniversitenin Tahsil İmkânı Olmayan Alacakları İçin Herhangi Bir İşlem Yapılmaması (Sayıştay)

ÖZET: Üniversitenin tahsil imkânı bulunmayan alacaklarıyla ilgili 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporu, toplam 27 kalem alacağın 31.12.2021 tarihi itibarıyla 295.801,49 TL olduğunu ortaya koymaktadır. Ancak bu alacakların faiz ve icra masraflarıyla birlikte toplam tutarı 823.277,44 TL’ye ulaşmakta ve önemli bir kısmının tahsil edilmesi mümkün görünmemektedir. Alacaklar arasında düşük tutarlı olanların yanı sıra, yüksek tutarlı ve […]

→

Malzeme Talepleri ve Piyasa Fiyat Araştırması Tutanaklarının Mevcut Olmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversitelerde doğrudan temin yoluyla gerçekleştirilen mal alımları ile bakım-onarım ve tadilat işlerine ilişkin malzeme talepleri ve piyasa fiyat araştırması tutanaklarının eksik olduğunu ortaya koymuştur. Kamu kurumlarında alım süreci, ihtiyaçların belirlenmesiyle başlamaktadır. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 5. maddesi, idarelerin ihtiyaçlarını zamanında ve uygun şartlarla karşılaması gerektiğini vurgulamaktadır. Bu bağlamda, […]

→

Taşınır İşlemlerinin Yürütülmesinde Eksiklikler Bulunması (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, üniversitelerin taşınır işlemlerinde önemli eksiklikler tespit etmiştir. Yapılan incelemelerde, Taşınır Mal Yönetmeliği ve ilgili mevzuatın uygulanmasında yetersizlikler olduğu belirlenmiştir. Özellikle, taşınırların kaydı, muhafazası ve kullanımı konularında harcama yetkililerinin sorumluluklarını yerine getirmediği görülmüştür. Taşınır kayıt ve kontrol yetkilileri, taşınır işlemlerinin etkin bir şekilde yürütülmesinden sorumlu olmalarına rağmen, birçok birimde bu […]

→

Araç Takip Sisteminin Bulunmaması Nedeniyle Taşıt Kullanımlarının İzlenememesi (Sayıştay)

ÖZET: Araç takip sisteminin eksikliği, taşıtların kullanımını izlemeyi imkânsız hale getirmektedir. 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, bazı üniversite araçlarında bu sistemin bulunmaması nedeniyle, araçların görev emri dışında şahsi amaçlarla kullanılıp kullanılmadığı denetlenememektedir. Ancak yapılan denetimlerde HGS kayıtları ve akaryakıt alımları incelenerek, bazı taşıtların görev emri olmaksızın il dışına çıkarıldığı tespit edilmiştir. Bu durum, T.C. […]

→

Ön Mali Kontrole Tabi Ödemelerin Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Tarafından Kontrol Edilmeden Yapılması (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı’nın ön mali kontrol sürecini ihlal ederek bazı ödemeleri kontrol etmeden gerçekleştirdiğini ortaya koymuştur. 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanunu çerçevesinde, İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar, idarelerin mali işlemlerinin uygunluğunu denetlemeyi amaçlamaktadır. Bu bağlamda, ön mali kontrol, harcama birimleri […]

→

BAP Kaynakları ile Satın Alınan Bazı Taşınırların Proje Bitiminde Kullanılmaya Devam Edilmesi (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, bilimsel araştırma projeleri kapsamında BAP kaynaklarıyla edinilen taşınır malların proje sona erdikten sonra kullanımına dair önemli bulgular sunmaktadır. Proje yürütücüleri, projelerin tamamlanmasına rağmen bazı taşınırları iade etmeden kullanmaya devam edebilmektedir. Yükseköğretim Kurumları Bilimsel Araştırma Projeleri Hakkında Yönetmelik’in ilgili maddeleri, bu taşınırların envanter kaydına alınmasını ve proje yürütücülerine taşınır teslim […]

→

Bireysel Emeklilik Sistemine Yapılan Ödemelerin Zamanında Yapılmaması (Sayıştay)

ÖZET: 2021 yılı Sayıştay Denetim Raporları, Selçuk Üniversitesi Tıp Fakültesi Hastanesi Döner Sermaye İşletmesi’nin bireysel emeklilik sistemine yapılan ödemeleri zamanında gerçekleştirmediğini ortaya koymuştur. Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun ilgili maddeleri, işverenlerin çalışanların katkı paylarını, ücret ödeme gününü takip eden iş günü içinde emeklilik şirketine aktarmasını zorunlu kılmaktadır. Ancak, işletme tarafından yapılan denetimlerde, bu […]

→
Önceki Sayfa
Sonraki Sayfa