ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, döner sermaye işletmesinin bazı gelirleri, 600 Yurtiçi Satışlar ve 602 Diğer Gelirler hesapları yerine 336 Diğer Çeşitli Borçlar Hesabında izlenmiştir. Bu durum, mali tabloların güvenilirliğini zedelemekte ve borç tutarını artırarak gelir tablosunu eksik göstermektedir. Kamu idaresi, mevzuat yetersizliğinden kaynaklandığını belirtmiş, düzenleme yapılması gerektiğini ifade etmiştir. BULGU: İşletmenin Bazı […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, üniversiteye ait Çeşme Dinlenme ve Eğitim Tesisleri yaklaşık altı yıldır atıl durumda kalmakta ve bu durum, hem tesislerin yıpranmasına hem de eğitim gören öğrencilerin pratik imkânlarından mahrum kalmasına neden olmaktadır. Kamu idaresi, tesislerin kiralanacağını ve gerekli bakım onarımın ardından kullanılacağını belirtmiştir. Tesislerin etkin ve verimli kullanılması gerektiği vurgulanmaktadır. […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversite taşınmazlarının mevcut kullanım şekilleri ile tapu kayıtları arasında uyumsuzluk tespit edilmiştir. Kamu İdarelerine Ait Taşınmazların Kaydına İlişkin Yönetmelik gereği, cins tashih işlemlerinin tamamlanmaması, taşınmazların gerçek kullanım durumlarının anlaşılamamasına yol açmaktadır. Kamu idaresi, konuyla ilgili gerekli işlemleri başlatmak üzere ilgili birimle iletişime geçileceğini belirtmiştir. BULGU: Taşınmazlarda Cins Tashihinin […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, bilimsel araştırma projeleri için yapılan alımlarda piyasa fiyat araştırmalarının mevzuata uygun şekilde gerçekleştirilmediğini ortaya koymuştur. Alımların, proje başlangıcındaki fiyatlarla aynı olması, piyasa araştırması yapılmadan gerçekleştirildiğini göstermektedir. Bu durum, alım zamanında piyasa araştırması yapılarak fiyatların belirlenmesi gerektiğini ve gerektiğinde ek bütçe imkânı sağlanarak mevzuatın yerine getirilmesi gerektiğini vurgulamaktadır. BULGU: Bilimsel […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Üniversite ve Üniversite Döner Sermayesi Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı tarafından doğrudan teminle gerçekleştirilen bazı işlerde sözleşme yapılmadığı tespit edilmiştir. Kamu İhale Kanunu’na göre, belli bir süreyi gerektiren alımların mutlaka sözleşmeye bağlanması gerekmektedir. Kamu idaresi, bu bulguyu kabul ederek gerekli hassasiyetin gösterileceğini belirtmiştir. BULGU: Doğrudan Temin Yoluyla […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, bazı avansların zamanında mahsup edilmediği tespit edilmiştir. Ön Ödeme Usul ve Esasları Yönetmeliği’ne göre, mutemetlerin harcama belgelerini belirlenen süreler içinde sunması gerekmektedir. Denetimlerde, bu sürelerin ihlal edildiği görülmüş olup, kamu idaresi gerekli uyarıları yapacağını belirtmiştir. Mahsup işlemlerinin sürelerine uyulması için kontrollerin artırılması ve yaptırımların uygulanması önerilmektedir. BULGU: Bazı […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları, Avrupa Birliği destekli projelerdeki mal ve hizmet alım sözleşmelerinde, idarenin hak ve menfaatlerini güvence altına alacak hükümlerin eksik olduğunu ortaya koymuştur. Sözleşmelerde yalnızca proje sözleşmesi ve KDV istisnası gibi sınırlı hükümlere yer verilmiş, bu durumun proje yürütücüsünün sorumluluklarını olumsuz etkileyebileceği değerlendirilmiştir. Sözleşmelerin daha kapsamlı düzenlenmesi gerektiği vurgulanmaktadır. BULGU: Avrupa […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, 04.12.2017 tarihinde geçici kabulü yapılan E. Ü. Derslikler ve Merkezi Birimler İnşaatı’nın kesin kabulü, 2022 yılı sonu itibarıyla henüz yapılmamıştır. Kamu idaresi, kesin kabul çalışmalarının devam ettiğini belirtmiş, ancak işlemlerin teminat süresi içinde tamamlanması gerektiği vurgulanmıştır. Bu durum, idarenin maddi ve manevi kayıplar yaşamasına yol açabilir. BULGU: Kesin […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Ege Üniversitesi Öğrenci Köyü’nde yapılan irtifak hakkı tesisine ilişkin hasılat payı, üçüncü kişilere kiralanan yerlerden elde edilen gelirler dikkate alınmadan hesaplanmıştır. Denetimlerde, kiralanan yerlerin hasılatlarının pay hesabına dâhil edilmediği tespit edilmiştir. Kamu idaresi, hak sahibi tarafından işletilen tesislerin hasılatları üzerinden hesaplandığını belirtmiş, ancak kiralanan yerlerin gelirleriyle ilgili bir […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitenin kiraya verilen taşınmazlarında toplam 5.454.545,09 TL gecikmiş kira, elektrik ve su alacağı tespit edilmiştir. Kiracıların taahhütlerini yerine getirmemesi durumunda sözleşmelerin feshedileceği belirtilmiştir. Kamu idaresi, tahsilat sürecini hızlandırmak için gerekli işlemlere başladığını ve bazı alacakların tahsil edildiğini ifade etmiştir. BULGU: Bazı Kira Alacakları ile Kiraya Verilen Yerlere Ait […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitenin muhasebe işlemlerinde 220 Gelirlerden Alacaklar Hesabı’ndan 637.707,23 TL tutarında tahsilat kaynaklı çıkışlar yapılmıştır. Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’na aykırı olarak, vadesi bir yılın altına inen tutarların 120 Gelirlerden Alacaklar Hesabı’na aktarılması gerektiği belirtilmiştir. Hatalı muhasebe kayıtları ise henüz düzeltilmemiştir. BULGU: Dönem Ayırıcı Hesapların Kullanılmaması Nedeniyle Uzun […]
ÖZET: 2022 Yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitenin peşin tahsil edilen kira gelirleri, 380 ve 480 No.lu hesaplarda izlenmemiş, yerine 120 ve 220 No.lu hesaplara kaydedilmiştir. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği’ne göre, bu gelirlerin ilgili hesaplarda takip edilmesi gerektiği belirtilmiştir. Kamu idaresi, cari yıl ve gelecek yıllara ilişkin kira gelirlerinin farklı hesaplarda tahakkuk ettirildiğini ifade etmiştir. […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, üniversite adına kabul edilen 91 patentin 260 Haklar Hesabında izlenmediği, bunun yerine 630 Giderler Hesabına kaydedildiği belirlenmiştir. Mevzuata göre, patent başvuru ücretleri 260 Haklar Hesabında takip edilmelidir. Denetim sonucunda 944.438,84 TL’lik bir eksiklik tespit edilmiştir; kamu idaresi bu durumu kabul ederek gerekli düzeltmeleri yapmıştır. BULGU: Üniversite Adına Kabul […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporları’na göre, üniversitenin takipteki kira alacakları 121 Gelirlerden Takipli Alacaklar Hesabına kaydedilmemiştir. Denetimlerde, 3.573.826,90 TL tutarındaki kira alacağının 120 Gelirlerden Alacaklar Hesabında kaldığı, sistem sorunları nedeniyle düzeltme yapılamadığı tespit edilmiştir. Bu durum, mali tablolarda 120 hesabının fazla, 121 hesabının ise eksik görünmesine yol açmıştır. BULGU: Takipteki Kira Alacakları İçin Gelirlerden […]
ÖZET: 2022 yılı Sayıştay Denetim Raporu’na göre, DÜBİT müdürü, usulüne uygun yetki almadan üniversiteyi 5 yıl taahhüt altına alacak “Fason Üretim Sözleşmesi” imzalamıştır. Yönetmelik gereği, döner sermaye işletmesinin yönetim kurulu, sözleşme imzalama yetkisini yalnızca kendisine ait kılmakta ve müdüre bu yetkiyi vermemektedir. Kamu İdaresi, yetkisiz işlemlerin önlenmesi için gerekli iç kontrollerin sağlanması gerektiğini belirtmiştir. BULGU: […]
